點(diǎn)擊查看：2018年初級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》預(yù)習(xí)考點(diǎn)匯總

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　　預(yù)付卡(★★)

　　1.預(yù)付卡的性質(zhì)

　　(1)多用途預(yù)付卡由中國(guó)人民銀行監(jiān)管，單用途預(yù)付卡由商務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)管。

　　(2)本章所談“預(yù)付卡”，是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)之外購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)的預(yù)付價(jià)值，屬于多用途預(yù)付卡。

　　(3)預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須是經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的支付機(jī)構(gòu)。

　　2.記名預(yù)付卡與不記名預(yù)付卡

　　3.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　(1)實(shí)名制

　�、賯�(gè)人或單位購(gòu)買(mǎi)記名預(yù)付卡或一次性購(gòu)買(mǎi)不記名預(yù)付卡1萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件。

　�、诎l(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別購(gòu)卡人、單位經(jīng)辦人的身份，核對(duì)有效身份證件，登記身份基本信息，并留存有效身份證件的復(fù)印件或影印件。

　�、凼褂脤�(shí)名購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)?shù)怯涃?gòu)卡人姓名或單位名稱、單位經(jīng)辦人姓名、有效身份證件名稱和號(hào)碼、聯(lián)系方式、購(gòu)卡數(shù)量、購(gòu)卡日期、購(gòu)卡總金額、預(yù)付卡卡號(hào)及金額等信息。

　　(2)透支

　�、兕A(yù)付卡以人民幣計(jì)價(jià)，不具有透支功能;

　�、谫�(gòu)卡人不得使用信用卡購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡;

　　③預(yù)付卡通過(guò)現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。

　　(3)現(xiàn)金使用限制

　�、賳挝灰淮涡再�(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡5000元以上，個(gè)人一次性購(gòu)買(mǎi)預(yù)付卡5萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購(gòu)買(mǎi)，不得使用現(xiàn)金;

　�、谝淮涡猿渲到痤~5000元以上的，不得使用現(xiàn)金;

　�、垲A(yù)付卡現(xiàn)金充值應(yīng)當(dāng)通過(guò)發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，但單張預(yù)付卡同日累計(jì)現(xiàn)金充值在200元以下的，可通過(guò)自助充值終端、銷(xiāo)售合作機(jī)構(gòu)代理等方式充值;

　�、茴A(yù)付卡在發(fā)卡機(jī)構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，不得用于購(gòu)買(mǎi)、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值，卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)開(kāi)立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。

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