類型

具體行為

法律責任

開立、撤銷過程中的違法行為

違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

（1）非經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1000元的罰款

（2）經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款

（3）構(gòu)成犯罪：移交司法機關(guān)依法追究刑事責任

偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶

違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶

偽造、變造、私自印制開戶許可證

（1）非經(jīng)營性的存款人：處以1000元罰款

（2）經(jīng)營性的存款人：處以1萬元以上3萬元以下的罰款

（3）構(gòu)成犯罪：移交司法機關(guān)依法追究刑事責任

使用過程中的違法行為

違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶

（1）非經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以1000元罰款

（2）經(jīng)營性的存款人：給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款

違反規(guī)定支取現(xiàn)金

利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)

出租、出借銀行結(jié)算賬戶

從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶

法定代表人或者主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行

給予警告并處以1000元的罰款