三、銀行卡

　　(一)銀行卡的概念和分類

　　銀行卡是指經(jīng)批準由商業(yè)銀行(含郵政金融機構)向社會發(fā)行的具有消費信用、轉賬結算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

　　1.貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先消費、后還款的信用卡。

　　2.準貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內透支的信用卡。

　　3.借記卡按功能不同分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。

　　4.轉賬卡是實時扣賬的借記卡，具有轉賬結算、存取現(xiàn)金和消費功能。

　　5.專用卡是具有專門用途、在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉賬結算、存取現(xiàn)金功能。

　　表7.4銀行卡的分類及相關規(guī)定【★2011年單選題命題點】

　　(二)銀行卡賬戶和交易【★2010年單選題命題點】

　　1.凡在中國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位，應當憑中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領單位卡;個人申領銀行卡(儲值卡除外)，應當向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。

　　2.(1)單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。

　　(2)單位外幣卡賬戶的資金應從其單位的外匯賬戶轉賬存入，不得在境內存取外幣現(xiàn)鈔。

　　(3)嚴禁將單位的款項轉入個人卡賬戶存儲。

　　3.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。

　　4.準貸記卡的透支期限最長為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當月透支余額的10%。

　　(三)銀行卡計息和收費

　　1.貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件：

　　(1)銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款日之間為免息還款期。免息還款期最長為60天;

　　(2)持卡人在到期還款目前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款;

　　(3)貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。

　　2.商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務應當按下列標準向商戶收取結算手續(xù)費：賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%;其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。銀行卡收單業(yè)務是指簽約銀行向商戶提供的本外幣資金結算服務。

　　【例題4·單選題】王某使用銀行卡支付賓館住宿費1萬元。根據(jù)銀行卡業(yè)務管理規(guī)定，銀行辦理該銀行卡收單業(yè)務收取的結算手續(xù)費應不得低于(　　)元。

　　A.20

　　B.50

　　C.100

　　D.200

　　【答案】D

　　【解析】本題考核銀行卡收費。根據(jù)《銀行卡業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)，銀行辦理收單業(yè)務的手續(xù)費不得低于交易金額的2%。所以此題結算手續(xù)費不得低于10000×2%=200(元)。

　　四、結算方式

　　(一)匯兌

　　1.匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式，分為信匯和電匯。(異地使用)

　　2.匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審查無誤后，應及時向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。

　　【提示】收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。

　　3.匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。申請撤銷時，應出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。

　　4.匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應立即辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。

　　(二)托收承付【★2010年、2009年單選題命題點】

　　1.托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)

　　貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。托收承付結算每筆的金額起點為10000元。新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1000元。(異地使用)

　　2.辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。收付雙方使用托收承付結算必須簽有符合《合同法》規(guī)定的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結算方式。

　　3.驗單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起(承付期內遇法定休假日順延);驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。

　　4.付款人拒絕付款的理由。對下列情況，付款人在承付期內，可向銀行提出全部或部分拒絕付款：

　　(1)沒有簽訂購銷合同或購銷合同未訂明托收承付結算方式的款項;

　　(2)未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項貨物的款項;

　　(3)未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項;

　　(4)代銷、寄銷、賒銷商品的款項;

　　(5)驗單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符，或貨物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項;

　　(6)驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項;

　　(7)貨款已經(jīng)支付或計算有錯誤的款項。

　　【提示】收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應暫停收款人向該付款人辦理托收;付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應暫停其向外辦理托收。

　　【例題5·多選題】下列項目中，關于托收承付結算方式的正確表述有(　　)。

　　A.適用于由商品交易產生的勞務供應

　　B.適用于商品代銷

　　C.適用于異地之間款項結算

　　D.適用于每筆款項的結算起點100000元

　　【答案】AC

　　【解析】本題考核托收承付結算方式的規(guī)定。辦理托收承付結算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應的款項;代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結算，故選項B不正確;托收承付結算款項的每筆金額起點是10000元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點是1000元。故選項D不正確。

　　(三)委托收款

　　1.委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。委托收款在同城、異地均可以使用。

　　2.收款人辦理委托收款應向銀行提交委托收款憑證和有關的債務證明。

　　3.銀行接到寄來的委托收款憑證及債務證明，審查無誤后辦理付款。

　　(1)以銀行為付款人的，銀行應當在當日將款項主動支付給收款人;

　　(2)以單位為付款人的，銀行應及時通知付款人，需要將有關債務證明交給付款人的應交給付款人。銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不足支付的，應通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項通知書。

　　【提示】付款人應當于接到通知的當日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日內通知銀行付款的，視為同意付款。

　　(四)國內信用證【★2009年單選題、2010年判斷題命題點】

　　1.國內信用證(簡稱信用證)，是指開證銀行依照申請人(購貨方)的申請向受益人(銷貨方)開出的有一定金額、在一定期限內憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項的書面承諾。我國信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。

　　2.信用證結算方式只適用于國內企業(yè)之間商品交易產生的貨款結算，并且只能用于轉賬結算，不得支取現(xiàn)金。

　　3.開證行在決定受理該項業(yè)務時，應向申請人收取不低于開證金額20%的保證金，并可根據(jù)申請人資信情況要求其提供抵押、質押或由其他金融機構出具保函。

　　4.信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長不得超過6個月。

　　5.申請人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應在規(guī)定的付款時間內進行付款。對不足支付的部分作逾期貸款處理。

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