二、各類具體銀行結(jié)算賬戶的開立和使用
(一)基本存款賬戶(P280)
1.存款人的“工資、獎金”的支取,只能通過基本存款賬戶辦理。
2.單位銀行卡賬戶的資金必須由“基本存款賬戶”轉(zhuǎn)賬存入。
3.撤銷銀行結(jié)算賬戶時,應當先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶,將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后,方可辦理基本存款賬戶的撤銷。
(二)一般存款賬戶(P281)
1.存款人申請開立一般存款賬戶,應當向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。
2.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。
(三)專用存款賬戶
1.專用存款賬戶的使用(P282)
(1)單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入,該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。
(2)財政預算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶,不得支取現(xiàn)金。
(3)基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的,應在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省?/P>
(4)糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
(四)臨時存款賬戶(P283)
臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年(單選題)。
(五)個人銀行結(jié)算賬戶(P285)
從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項,每筆超過5萬元(不包含5萬元)的,付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的,可不再另行出具付款依據(jù),但付款單位必須對支付款項事由的真實性、合法性負責。
總結(jié):銀行結(jié)算賬戶的開立與使用
賬戶 |
開立是否需經(jīng)中國人民銀行核準 |
能否存入現(xiàn)金 |
能否支取現(xiàn)金 |
基本存款賬戶 |
核準 |
可以 |
可以 |
一般存款賬戶 |
備案 |
可以 |
不能 |
專用存款賬戶 |
(1)預算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶:核準 |
不同賬戶規(guī)定不同 |
不同賬戶規(guī)定不同 |
臨時存款賬戶 |
核準(因注冊驗資和增資驗資的除外) |
可以 |
可以 |
個人銀行賬戶 |
備案 |
可以 |
可以 |