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短期借款
(一)短期借款的信用條件
1、信貸限額與周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的區(qū)別
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條件 |
含義 |
需注意的問題 |
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信貸 限額 |
即貸款限額，是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額。 |
(1)無法律效應(yīng)，銀行并不承擔(dān)必須提供全部信貸數(shù)額的義務(wù)。 (2)信貸額度的有效期限通常為1年 |
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周轉(zhuǎn) 信貸 協(xié)定 |
銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定。 |
（1）有法律效應(yīng)，銀行必須滿足企業(yè)不超過最高限額的借款； (2)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的有效期常超過1年，但實(shí)際上貸款每幾個(gè)月發(fā)放一次，所以這種信貸具有短期和長期借款的雙重特點(diǎn)。 （3）貸款限額未使用的部分，企業(yè)需要支付承諾費(fèi)。 |
【例7-14】某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額度為5000萬元，年度內(nèi)實(shí)際使用了2800萬元，承諾率為0.5%，企業(yè)應(yīng)向銀行支付的承諾費(fèi)為：
信貸承諾費(fèi)=(5000-2800)×0.5%=11(萬元)。
【例題•單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾費(fèi)率為0.5%，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5%。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)是( )。
A.1萬元
B.4萬元
C.5萬元
D.9萬元
【答案】A
【解析】該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)=(1000-800)*0.5%=1(萬元)。
【例題•單選題】2016年1月1日，某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定，金額為100萬元，1月1日企業(yè)借入50萬元，8月1日又借入30萬元，年末企業(yè)償還所有的借款本金，假設(shè)利率為每年12%，年承諾費(fèi)率為0.5%，則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)共為( )萬元。
A.7.5
B.7.6875
C.7.6
D.6.3325
【答案】B
【解析】企業(yè)應(yīng)支付利息=50×12%+30×12%×(5/12)=7.5(萬元)
企業(yè)應(yīng)支付的承諾費(fèi)=20×0.5%+30×0.5%×(7/12)=0.1875(萬元)
企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)=7.5+0.1875=7.6875(萬元)。
2、補(bǔ)償性余額條件下實(shí)際利率的確定
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條件 |
含義 |
需注意的問題 |
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補(bǔ)償性余額 |
銀行要求借款企業(yè)保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比的最低存款額。 |
會(huì)提高借款的實(shí)際利率。 |
3、償還條件的選擇
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償還方式 |
對(duì)借款利率的影響 |
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（1）到期一次償還 |
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（2）在貸款期內(nèi)定期等額償還 |
會(huì)提高借款的實(shí)際利率。 |
4、其他信用條件
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信用條件 |
含義 |
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借款抵押 |
銀行發(fā)放貸款時(shí)要求企業(yè)有抵押品擔(dān)保。 |
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其他承諾 |
銀行有時(shí)還要求企業(yè)為取得貸款而作出其他承諾 |
(二)短期借款的成本
短期借款成本主要包括利息、手續(xù)費(fèi)等。短期借款成本的高低主要取決于貸款利率的高低和利息的支付方式。
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付息方式 |
付息特點(diǎn) |
含義 |
實(shí)際利率與 名義利率的關(guān)系 |
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收款法 |
利隨本清 |
借款到期時(shí)向銀行支付利息。 |
實(shí)際利率=名義利率 |
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貼現(xiàn)法 （折價(jià)法） |
預(yù)扣利息 |
即銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息，而到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金的方法。 |
實(shí)際利率>名義利率 |
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加息法 |
分期等額償還本息 |
加息法是銀行發(fā)放分期等額償還貸款時(shí)采用的利息收取方法 |
實(shí)際利率=2名義利率 |
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