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2017年會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》必備考點(diǎn)預(yù)習(xí)(66)

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  持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)

動(dòng)機(jī)

含義

影響因素

交易性需求

企業(yè)為了維持日常周轉(zhuǎn)及正常商業(yè)活動(dòng)所需持有的現(xiàn)金額。

1.向客戶提供的商業(yè)信用條件;(同向)
2.從供應(yīng)商那里獲得的信用條件;(反向)
3.業(yè)務(wù)的季節(jié)性。

預(yù)防性需求

企業(yè)需要維持充足現(xiàn)金,以應(yīng)付突發(fā)事件。

1.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)的程度;
2.企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金收支可靠的程度;
3.企業(yè)臨時(shí)融資的能力。

投機(jī)性需求

企業(yè)為了抓住突然出現(xiàn)的獲利機(jī)會(huì)而持有的現(xiàn)金。

金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)

  【提示】企業(yè)的現(xiàn)金持有量一般小于三種需求下的現(xiàn)金持有量之和,因?yàn)闉槟骋恍枨蟪钟械默F(xiàn)金可以用于滿足其他需求。

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