>>>2016年中級會計職稱《財務(wù)管理》公式總結(jié)匯總

　　第四章

　　58、基金單位凈值=基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份數(shù)

　　59、基金認購價(賣出價)=基金單位凈值+首次認購費

　　60、基金贖回價(買入價)=基金單位凈值+基金贖回費

　　61、基金收益率=(年末持有份數(shù)×年末凈值-年初持有分數(shù)×年初凈值)/(年初持有分數(shù)×年初凈值)――(年末-年初)/年初

　　62、認股權(quán)證價值=(股票市價-認購價格)×每份認股權(quán)證可認購股數(shù)

　　63、附權(quán)認股權(quán)價值=(附權(quán)股票市價-新股認購價)/(1+每份認股權(quán)證可認購股數(shù))

　　64、除權(quán)認股權(quán)價值=(除權(quán)股票市價-新股認購價)/每份認股權(quán)證可認購股數(shù)

　　65、轉(zhuǎn)換比率=債券面值/轉(zhuǎn)換價格=股票數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)

　　66、轉(zhuǎn)換價格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率

　　第五章

　　現(xiàn)金管理：

　　67、機會成本=現(xiàn)金持有量×有價證券利率(或報酬率)

　　68、最佳現(xiàn)金持有量Q=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本/利率(開平方)

　　69、最低現(xiàn)金管理相關(guān)成本TC=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本×利率(開平方)，持有利率在下，相關(guān)利率在上

　　70、轉(zhuǎn)換成本=需要量/Q×每次轉(zhuǎn)換成本

　　71、持有機會成本=Q/2×利率

　　72、有價證券交易次數(shù)=需要量/Q

　　73、有價證券交易間隔期=360/次數(shù)

　　74、分散收帳收益凈額=(分散前應(yīng)收投資-分散后應(yīng)收投資)×綜合資金成本率-增加費用――小于0不宜采用

　　應(yīng)收賬款管理：

　　75、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360×平均收帳天數(shù)

　　76、維持賒銷所需資金=應(yīng)收平均余額×變動成本/銷售收入

　　77、應(yīng)收機會成本=維持賒銷所需資金×資金成本率

　　存貨管理：

　　78、經(jīng)濟進貨批量Q=√2×年度進貨量×進貨費用/單位儲存成本(開平方)

　　79、經(jīng)濟進貨相關(guān)總成本T=√2×年度進貨量×進貨費用×單位儲存成本(開平方)

　　80、平均占用資金W=進貨單價×Q/2

　　81、最佳進貨批次N=進貨量/Q

　　82、存貨相關(guān)總成本=進貨費用+儲存成本

　　83、試行數(shù)量折扣時，存貨相關(guān)總成本=進貨成本+進貨費用+儲存成本

　　84、允許缺貨的經(jīng)濟進貨批量

　　=√2×(存貨需要量×進貨費用/儲存成本)×〔(儲存+缺貨)/缺貨成本〕(開平方)

　　85、平均缺貨量=允許缺貨進貨批量×〔(儲存/(儲存+缺貨)

　　允許缺貨：經(jīng)濟量Q×缺貨在下;平均量儲存在上

　　86、再訂貨點=每天消耗原始材料數(shù)量(原始材料使用率)×在途時間

　　87、訂貨提前期=預(yù)期交貨期內(nèi)原材料使用量/原材料使用率)

　　88、保險儲備量=1/2×(最大耗用×最長提前期-正常量×正常提前期)

　　89、保險儲備下的再訂貨點=再訂貨點+保險儲備量

　　第六章

　　90、對外籌資需要量=〔(隨收入變動的資產(chǎn)-隨收入變動的負債)/本期收入〕×收入增加值-自留資金

　　91、資金習(xí)性函數(shù)y=a+bx

　　92、高低點法：

　　b=(最高收入對應(yīng)資金占用-最低收入對應(yīng)資金占用)/(最高收入-最低收入)

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