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　　第七章 運營資金管理

　　1、章節(jié)概述

　　本章屬于本書的重點章節(jié)之一，歷年考試中本章知識點所占分數(shù)較高。本章內(nèi)容涉及現(xiàn)金管理、應收賬款管理、存貨管理以及流動負債管理。涉及考點較多，需要學員在預習本章時多下功夫。

　　2、預習大綱

　　第一節(jié) 營運資金管理的重要內(nèi)容：預習本節(jié)時需要了解營運資金的概念及特點，重點預習營運資金的管理策略(其中包括流動資產(chǎn)的投資策略、流動資產(chǎn)的融資策略)。

　　第二節(jié) 現(xiàn)金管理：現(xiàn)金管理分為幾大塊，其中包括持有現(xiàn)金的動機、目標現(xiàn)金余額的確定、資金集中管理模式以及現(xiàn)金收支日常管理。目標現(xiàn)金余額的確定中存活模型和隨機模型包括部分計算;企業(yè)集團資金集中管理的幾種模式需要具體了解。

　　第三節(jié) 應收賬款管理：應收賬款的功能與成本、信用政策需要了解，其中應收賬款信用政策包括的內(nèi)容、標準確定、政策決策都要了解。關于應收賬款的監(jiān)控和應收賬款的日常管理也需要主要預習。

　　第四節(jié) 存貨管理：存貨管理的目標、存貨的持有成本需了解;最優(yōu)存貨量的確定要作為主要預習內(nèi)容，尤其是經(jīng)濟訂貨批量的相關公式以及經(jīng)濟訂貨基本模型擴展的相關公式。存貨的控制系統(tǒng)稍作了解即可。

　　第五節(jié) 流動負債管理：流動負債所需了解的知識點包括短期借款的分類、信用條件、短期借款的成本等相關內(nèi)容;短期融資卷需了解其含義、種類、發(fā)行條件等內(nèi)容;商業(yè)信用的概念、形式、優(yōu)缺點需要掌握，其中包括部分計算;流動負債的利弊需做簡單了解即可。

　　考試吧提醒：作為重點章節(jié)，本章內(nèi)容較多，易錯易混淆的知識點也比較多，所以預習時要求大家一定認真。在歷年考題中，本章出現(xiàn)過的主要考點有:運營資金管理策略、最佳現(xiàn)金持有量的確定、應收賬款的信用決策、商業(yè)信用的資本成本等。

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