考點八：銀行借款

　　☆考點精析

　　(一)銀行借款的種類

　　按機構(gòu)對貸款有無擔(dān)保要求，分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

　　1.信用貸款是指以借款人的信譽或保證人的信用為依據(jù)而獲得的貸款。

　　2.擔(dān)保貸款是指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而獲得的貸款。擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。

　　(1)保證貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三人作為保證人承諾在借款人不能償還借款時，按約定承擔(dān)一定保證責(zé)任或連帶責(zé)任而取得的貸款;

　　(2)抵押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物而取得的貸款;

　　(3)質(zhì)押貸款是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人的動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利作為質(zhì)押物而取得的貸款。作為貸款擔(dān)保的質(zhì)押品，可以是匯票、支票、債券、存款單、提單等信用憑證，可以是依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票等有價證券，也可以是依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等。

　　(二)長期借款的保護性條款

　　保護性條款一般有以下三類：

　　1.例行性保護條款

　　這類條款作為例行常規(guī)，在大多數(shù)借款合同中都會出現(xiàn)。主要包括：

　�、僖蠖ㄆ谙蛱峁┵J款的金融機構(gòu)提交財務(wù)報表，以使債權(quán)人隨時掌握公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果;

　�、诓粶试谡Ｇ闆r下出售較多的非產(chǎn)成品存貨，以保持企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營能力;

　�、廴缙谇鍍攽�(yīng)繳納稅金和其他到期債務(wù)，以防被罰款而造成不必要的現(xiàn)金流失;

　�、懿粶室再Y產(chǎn)作其他承諾的擔(dān)�；虻盅�;

　�、莶粶寿N現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)或出售應(yīng)收賬款，以避免或有負債等。

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