消息
×
loading..
首頁 - 網(wǎng)校 - 萬題庫 - 美好明天 - 直播 - 導(dǎo)航
您現(xiàn)在的位置: 考試吧 > 會計職稱考試 > 復(fù)習(xí)指導(dǎo) > 中級財務(wù)管理 > 正文

2011年《中級財務(wù)管理》輔導(dǎo):證券投資(14)

  五、基金投資的優(yōu)缺點

  (一)基金投資的優(yōu)點

  基金投資的最大優(yōu)點是能夠在不承擔(dān)太大風(fēng)險的情況下獲得較高收益。原因在于投資基金具有專家理財優(yōu)勢,具有資金規(guī)模優(yōu)勢。

  (二)基金投資的缺點

  1.無法獲得很高的投資收益。投資基金在投資組合過程中,在降低風(fēng)險的同時,也喪失了獲得巨大收益的機(jī)會。

  2.在大盤整體大幅度下跌的情況下,投資人可能承擔(dān)較大風(fēng)險。

  【2002年多選】下列各項中,屬于投資基金優(yōu)點的有()。

  A.具有專家理財優(yōu)勢    B.具有資金規(guī)模優(yōu)勢

  C.可以完全規(guī)避投資風(fēng)險  D.可能獲得很高的投資收益

  答案:AB

  例題5-8:某基金公司發(fā)行的是開放基金,2006年的有關(guān)資料如下:

項目

年初

年末

基金資產(chǎn)賬面價值

1000萬元

1200萬元

負(fù)債賬面價值

300萬元

320萬元

基金資產(chǎn)市場價值

1500萬元

2000萬元

基金份數(shù)

500萬單位

600萬單位

  假設(shè)公司收取首次認(rèn)購費,認(rèn)購費率為基金資產(chǎn)凈值的5%,不再收取贖回費。

  要求:

  (1)計算年初的下列指標(biāo)

 �、儆嬎阍摶鸸净饍糍Y產(chǎn)價值總額;

  ②計算基金單位凈值;

  ③計算基金認(rèn)購價;

 �、苡嬎慊疒H回價

  (2)計算年末的下列指標(biāo)

 �、儆嬎阍摶鸸净饍糍Y產(chǎn)價值總額;

  ②計算基金單位凈值;

 �、塾嬎慊鹫J(rèn)購價;

 �、苡嬎慊疒H回價

  (3)計算2006年的基金收益率

  【答案】

  (1)計算年初的下列指標(biāo)

  ①計算該基金公司基金凈資產(chǎn)價值總額

  基金凈資產(chǎn)價值總額=基金資產(chǎn)市場價值-負(fù)債總額=1500-300=1200(萬元)

 �、谟嬎慊饐挝粌糁担�

  基金單位凈值=1200/500=2.4(元)

 �、塾嬎慊鹫J(rèn)購價:

  基金認(rèn)購價=基金單位凈值+首次認(rèn)購費=2.4+2.4×5%=2.52(元)

 �、苡嬎慊疒H回價:

  基金贖回價=基金單位凈值-基金贖回費=2.4(元)

  (2)計算年末的下列指標(biāo)

 �、儆嬎阍摶鸸净饍糍Y產(chǎn)價值總額

  基金凈資產(chǎn)價值總額=2000-320=1680(萬元)

  ②計算基金單位凈值:

  基金單位凈值=1680/600=2.8(元)

 �、塾嬎慊鹫J(rèn)購價:

  基金認(rèn)購價=2.8+2.8×5%=2.94(元)

  ④計算基金贖回價:

  基金贖回價=基金單位凈值-基金贖回費=2.8(元)

  (3)計算2006年的基金收益率

  基金收益率=

  =40%

0
收藏該文章
0
收藏該文章
文章搜索
萬題庫小程序
萬題庫小程序
·章節(jié)視頻 ·章節(jié)練習(xí)
·免費真題 ·模考試題
微信掃碼,立即獲��!
掃碼免費使用
中級會計實務(wù)
共計2711課時
講義已上傳
30036人在學(xué)
經(jīng)濟(jì)法
共計2212課時
講義已上傳
12623人在學(xué)
財務(wù)管理
共計2870課時
講義已上傳
30519人在學(xué)
財務(wù)報告目標(biāo)
共計25824課時
講義已上傳
68785人在學(xué)
存貨的期末計量
共計5987課時
講義已上傳
36548人在學(xué)
推薦使用萬題庫APP學(xué)習(xí)
掃一掃,下載萬題庫
手機(jī)學(xué)習(xí),復(fù)習(xí)效率提升50%!
156
距離2025中級還有
2025中級會計考試時間9月6日-8日
版權(quán)聲明:如果會計職稱考試網(wǎng)所轉(zhuǎn)載內(nèi)容不慎侵犯了您的權(quán)益,請與我們聯(lián)系800@exam8.com,我們將會及時處理。如轉(zhuǎn)載本會計職稱考試網(wǎng)內(nèi)容,請注明出處。
Copyright © 2004-2025 考試吧會計職稱考試網(wǎng) 出版物經(jīng)營許可證新出發(fā)京批字第直170033號 
京ICP證060677 京ICP備05005269號 中國科學(xué)院研究生院權(quán)威支持(北京)
在線
咨詢
官方
微信
關(guān)注會計職稱微信
領(lǐng)《大數(shù)據(jù)寶典》
報名
查分
掃描二維碼
關(guān)注初級報名查分
掃描二維碼
關(guān)注中級報名查分
看直播 下載
APP
下載萬題庫
領(lǐng)精選6套卷
萬題庫
微信小程序
選課
報名