1.某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元,承諾費(fèi)率為0.5%,年初借入800萬元,年底償還,年利率為5%。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)是( )。
A.1萬元
B.4萬元
C.5萬元
D.9萬元
【正確答案】 A
【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是短期借款。
【答案解析】 該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)=(1000-800)×0.5%=1(萬元)。
單項(xiàng)選擇題
2.2014年1月1日,某企業(yè)取得銀行為期一年的周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定,金額為100萬元,1月1日企業(yè)借入50萬元,8月1日又借入30萬元,年末企業(yè)償還所有的借款本金,假設(shè)利率為每年12%,年承諾費(fèi)率為0.5%,則年終企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)共為( )萬元。
A.7.5
B.7.6875
C.7.6
D.6.3325
【正確答案】 B
【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是短期借款。
【答案解析】 企業(yè)應(yīng)支付利息=50×12%+30×12%×(5/12)=7.5(萬元);企業(yè)應(yīng)支付的承諾費(fèi)=20×0.5%+30×0.5%×(7/12)=0.1875(萬元);企業(yè)應(yīng)支付利息和承諾費(fèi)=7.5+0.1875=7.6875(萬元)。
單項(xiàng)選擇題
3.某公司擬使用短期借款進(jìn)行籌資。下列借款條件中,不會(huì)導(dǎo)致實(shí)際利率高于名義利率的是( )。
A.按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額
B.按貼現(xiàn)法支付銀行利息
C.按收款法支付銀行利息
D.按加息法支付銀行利息
【正確答案】 C
【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是短期借款。
【答案解析】 按貸款一定比例在銀行保持補(bǔ)償性余額、按貼現(xiàn)法支付銀行利息和按加息法支付銀行利息均會(huì)使企業(yè)實(shí)際可用貸款金額降低,從而會(huì)使實(shí)際利率高于名義利率。按收款法支付銀行利息是在借款到期時(shí)向銀行支付利息的方法,實(shí)際年利率和名義利率相等。
4.某企業(yè)年初從銀行貸款100萬元,期限1年,年利率為10%,按照貼現(xiàn)法付息,則年末應(yīng)償還的金額為( )萬元。
A.70
B.90
C.100
D.110
【正確答案】 C
【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是短期借款。
【答案解析】 貼現(xiàn)法是銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí),先從本金中扣除利息部分,在貸款到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金的一種計(jì)息方法。
單項(xiàng)選擇題
5.下列關(guān)于短期融資券的表述中,錯(cuò)誤的是( )。
A.短期融資券不向社會(huì)公眾發(fā)行
B.必須具備一定信用等級(jí)的企業(yè)才能發(fā)行短期融資券
C.相對于發(fā)行公司債券而言,短期融資券的籌資成本較高
D.相對于銀行借款籌資而言,短期融資券的一次性籌資數(shù)額較大
【正確答案】 C
【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核點(diǎn)是短期融資券。
【答案解析】 相對于發(fā)行公司債券而言,發(fā)行短期融資券的籌資成本較低,所以選項(xiàng)C的說法不正確。
單項(xiàng)選擇題
6.某企業(yè)按照“3/10,n/50”的信用條件購進(jìn)一批商品。若企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣,在信用期內(nèi)付款,則放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本為( )。
A、20%
B、20.41%
C、24.65%
D、27.84%
【正確答案】 D
【知 識(shí) 點(diǎn)】 本題考核商業(yè)信用。
【答案解析】 放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本=[3%/(1-3%)]×[360/(50-10)]=27.84%。
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