2008會計職稱考試《中級經濟法》預習講義匯總

　　【答疑編號12314,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 BC

　　【答案解析】 本題考核證券交易的規(guī)則。(1)上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過所持有本公司股份總數的25%。因此，選項A中董事乙的行為并不違法;(2)證券從業(yè)人員(包括證券公司從業(yè)人員)在任職或者法定期限內，不得持有、買賣股票;(3)為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內，不得買賣該種股票。C選項中該注冊會計師在審計報告公開后的第3日即轉讓其所持有的股票，屬于法律禁止的行為;(4)為股票發(fā)行(如發(fā)行新股)出具審計報告的注冊會計師,在股票的承銷期內和期滿后6個月內,不得買賣該股票，選項D 已經超過了6個月，是合法的行為。

　　6.下列關于證券交易的說法正確的有( )

　　A.證券交易的主體必須合法

　　B.上市公司董事將其持有的該公司的股票在買入后6個月內賣出，或者在賣出后6個月內又買入，由此所得收益歸該公司所有

　　C.發(fā)行人發(fā)行證券，必須采用上市交易

　　D.證券在證券交易所上市交易，應當采用公開的集中交易方式或者國務院證券監(jiān)督管理機構批準的其他方式

　　【答疑編號12315,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 本題考核證券交易的相關規(guī)定。根據規(guī)定，發(fā)行人發(fā)行證券，可以采用上市交易，也可以不上市交易。

　　7.根據《證券法》的規(guī)定，股份有限公司的股票上市交易申請，經國務院證券監(jiān)督管理機構核準和證券交易所同意后，該公司應當在上市交易的5日前公告經核準的有關股票上市文件及事項。下列各項中，屬于上述應予公告的事項有( )。

　　A.股票獲準在證券交易所交易的日期

　　B.持有公司股份最多的前10名股東的名單及其持股數額

　　C.公司董事的姓名及其持有本公司股票及債券的情況

　　D.公司經理的姓名及其持有本公司股票及債券的情況

　　【答疑編號12316,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考核上市公告書的事項。上述各選項均為上市公司交易的5日前應予公告的事項。

　　8.根據證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項時，證券交易所可以決定終止其股票上市的有(　)。

　　A.最近3年連續(xù)虧損，在限定期限內未能扭虧為盈

　　B.上市公司被宣告破產

　　C.公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件

　　D.上市公司不按照規(guī)定公開其財務狀況，且拒絕糾正

　　【答疑編號12317,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 本題考核股票終止上市的規(guī)定。根據規(guī)定，公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內仍不能達到上市條件的，由證券交易所決定終止其股票上市交易。

　　9.根據證券法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于知悉證券交易內幕信息的知情人員的有(　)。

　　A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　B.持有上市公司5%以上股份的股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　C.上市公司的實際控制人的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　D.發(fā)行人控股的公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

　　【答疑編號12318,點擊提問】

　　【您的答案】

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 本題考核內幕信息的知情人員。以上四個選項中的人員都是證券交易內幕信息知情人員。

　　10.根據《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，下列人員為知悉證券交易內幕信息的知情人員是 ( )。

　　A.發(fā)行股票公司的控股股東的高級管理人員

　　B.持有公司5%以上股份的股東

　　C.證券監(jiān)督管理機構工作人員

　　D.參與證券上市交易有關業(yè)務活動的中介機構工作人員

　　【答疑編號12319,點擊提問】

　　【您的答案】

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