>>>關(guān)注萬題庫銀行從業(yè)考試微信，下載精華復(fù)習(xí)資料

　　點擊查看：中級銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》教材復(fù)習(xí)要點匯總

　　第二章 風(fēng)險管理體系

　　2.1風(fēng)險治理

　　2008年金融危機后，國際監(jiān)管機構(gòu)總結(jié)了金融機構(gòu)公司治理存在的四個問題：一是董事會未有效履行風(fēng)險管理職責(zé);二是風(fēng)險治理能力薄弱;三是薪酬與激勵機制不合理;四是組織結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜和不透明。

　　董事會(資本管理首要責(zé)任、風(fēng)險管理最終責(zé)任)及其風(fēng)險管理委員會—監(jiān)事會(監(jiān)督機構(gòu))—高級管理層(執(zhí)行機構(gòu))—風(fēng)險管理部門。

　　三道防線建設(shè)：

　　第一道防線：業(yè)務(wù)條線部門，是風(fēng)險的承擔(dān)責(zé)，應(yīng)負(fù)責(zé)持續(xù)識別、評估和報告風(fēng)險敞口;

　　第二道防線：風(fēng)險管理部門和合規(guī)管理部門，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動;合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。

　　第三道防線：內(nèi)部審計部門，對銀行的風(fēng)險治理框架的質(zhì)量和有效性進行獨立的審計。

　　2.2風(fēng)險偏好和風(fēng)險文化

　　2.2.1風(fēng)險偏好的定義

　　風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。

　　金融穩(wěn)定理事會《有效風(fēng)險偏好框架制定原則》，主要內(nèi)容包括風(fēng)險偏好框架、風(fēng)險偏好聲明關(guān)鍵因素、風(fēng)險限額、內(nèi)部管理角色和職責(zé)四個主要部分。

　　2.2.2風(fēng)險偏好管理框架和風(fēng)險偏好聲明

　　風(fēng)險偏好框架是確定、溝通和監(jiān)控風(fēng)險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和制度

　　國內(nèi)銀行一般通過風(fēng)險偏好制度來明確風(fēng)險偏好的制定、實施、監(jiān)控、調(diào)整等環(huán)節(jié)的政策、流程。

　　風(fēng)險偏好聲明是金融機構(gòu)愿意接受或避免的風(fēng)險總體水平和風(fēng)險類型的書面說明，包括定性說明以及有關(guān)盈利、資本、風(fēng)險措施和流動性的定量措施，還需闡明難以量化的風(fēng)險。

　　國內(nèi)銀行一般通過風(fēng)險偏好表來闡明能夠接受的定量風(fēng)險水平和定性的描述。

　　有效的風(fēng)險偏好聲明應(yīng)滿足以下原則：(1)包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃時所使用的關(guān)鍵背景信息和假設(shè);(2)與銀行長短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財務(wù)規(guī)劃、薪酬機制相關(guān)聯(lián);(3)考慮客戶的利益和對股東的受托義務(wù)、資本及其他監(jiān)管要求，在完成戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃時，確定銀行愿意接受的風(fēng)險總量;(4)基于總體風(fēng)險偏好、風(fēng)險能力、風(fēng)險輪廓，應(yīng)為每類實質(zhì)性風(fēng)險和總體風(fēng)險確定能夠接受的最高風(fēng)險水平;(5)包括定量指標(biāo);(6)包括定性的陳述;(7)具有前瞻性。

　　2.2.3制定風(fēng)險偏好過程中需要考慮的因素

　　1.風(fēng)險偏好與利益相關(guān)人的期望; 2.銀行需要考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險，以及承擔(dān)風(fēng)險的能力;

　　3.監(jiān)管要求; 4.充分考慮壓力測試(是風(fēng)險偏好指標(biāo)的描述、制定、監(jiān)測)。

　　2.2.4風(fēng)險偏好的維度、指標(biāo)和體現(xiàn)方式

　　風(fēng)險偏好的維度包括：(1)資本類，包括一級資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本等指標(biāo);(2)收益類，包括相應(yīng)置信水平下的經(jīng)濟資本、收益的波動水平等;(3)特定風(fēng)險類指標(biāo)，包括定量和定性(包括零容忍)的指標(biāo)。

　　選取風(fēng)險偏好指標(biāo)的原則是兼顧全面性和重要性，突出先進性和原則性。

　　2.2.5風(fēng)險文化 風(fēng)險文化是銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　除了風(fēng)險治理和風(fēng)險偏好外，風(fēng)險承擔(dān)機制和薪酬激勵機制是風(fēng)險文化的兩個重要內(nèi)容。

　　風(fēng)險承擔(dān)機制的元素包括：誰產(chǎn)生了風(fēng)險、升級程序、明確的后果。

　　2.3風(fēng)險限額 限額管理是最常用的風(fēng)險事前控制手段

　　2.3.1風(fēng)險限額管理的一般原則

　　一些基本的限額管理原則包括：限額種類要覆蓋風(fēng)險偏好范圍內(nèi)的各類風(fēng)險;限額指標(biāo)通常包括盈利、資本、流動性或其他相關(guān)指標(biāo)(如增長率、波動率);強調(diào)集中度風(fēng)險;參考最佳市場實踐，但不以同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或以監(jiān)管要求作為限額標(biāo)準(zhǔn)等。

　　2.3.2風(fēng)險限額的種類

　　按照約束的風(fēng)險類型，限額主要分為：信用風(fēng)險限額、市場風(fēng)險限額、操作風(fēng)險限額、國別風(fēng)險限額。

　　信用風(fēng)險限額：單一客戶貸款集中度、單一集團客戶授信集中度、行業(yè)限額;

　　市場風(fēng)險限額：交易賬戶VaR限額、產(chǎn)品和組合敞口限額、敏感度限額、止損限額;

　　操作風(fēng)險限額：操作風(fēng)險損失率、監(jiān)管處罰率、千人重大操作風(fēng)險事發(fā)率、千人發(fā)案率、案件風(fēng)險率、操作風(fēng)險事件敗訴率、信息系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)時段可用率、操作風(fēng)險經(jīng)濟資本率;

　　流動性風(fēng)險限額：流動性比例、存貸比、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性缺口率、核心負(fù)債依存度、單日現(xiàn)金錯配限額、一個月累計現(xiàn)金錯配限額、最大十家存款集中度、最大十家金融同業(yè)集中度。

　　國別風(fēng)險限額：國別風(fēng)險敞口。

　　2.3.3限額管理 限額管理包括風(fēng)險限額設(shè)定、風(fēng)險限額監(jiān)測、風(fēng)險限額控制。

　　風(fēng)險限額的設(shè)定分四個階段：第一，全面風(fēng)險計量，確定各類敞口的預(yù)期損失和非預(yù)期損失;第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進行量化分析;第三，運用資產(chǎn)組合模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量;第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險限額。

　　國際先進銀行的限額管理

　　風(fēng)險限額主要包括：集中度限額、VaR限額和止損限額三種。

　　集中度限額直接設(shè)定于單個敞口的規(guī)模上限，目的是保持投資組合的多樣性，避免風(fēng)險過度集中;

　　VaR限額是對業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險價值進行限制，科學(xué)，但高度依賴模型和數(shù)據(jù)，國內(nèi)很難達(dá)到建模要求;

　　止損限額以實際損失而非可能損失為檢測對象，是集中度限額和VaR限額的重要補充，主要用于控制市場風(fēng)險，多采取“盯市”方式。

掃描/長按二維碼幫助銀行考試通關(guān)

了解2018最新考試資訊

了解2018年核心考點

下載各科目歷年真題

了解銀行從業(yè)通關(guān)秘籍

銀行從業(yè)萬題庫 | 微信搜索"萬題庫銀行從業(yè)考試"

　　相關(guān)推薦：

　　2018銀行專業(yè)資格考試各科目復(fù)習(xí)知識點|講義匯總

　　2018銀行專業(yè)資格報名時間及入口 | 報名流程

　　考試吧策劃：銀行專業(yè)資格考試報考指南專題

　　關(guān)注萬題庫銀行從業(yè)考試微信， 了解更多報名信息

　　2018年銀行專業(yè)資格考試時間(初中級) | 考試科目

　　2018年銀行專業(yè)資格考試復(fù)習(xí)方法及備考經(jīng)驗匯總

　　歷年銀行專業(yè)資格真題及答案|解析|估分|下載