自主性貸款重組--以資抵債

　　1.以資抵債的條件;

　　(1)債務(wù)人關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn);

　　(2)債務(wù)人故意逃避還貸責(zé)任，銀行若不實(shí)施以資抵債則會(huì)遭受損失;

　　(3)貸款到期，債務(wù)人確認(rèn)無(wú)貨幣資金償還貸款本息。

　　2.抵債資產(chǎn)的范圍;

　　(1)動(dòng)產(chǎn)：機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等;

　　(2)不動(dòng)產(chǎn)：土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等;

　　(3)無(wú)形資產(chǎn)：專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等;

　　(4)有價(jià)證券：股票、債券等;

　　(5)其他有效資產(chǎn)。

　　不得用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)包括：

　　(1)抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)，接近、等于或超過(guò)該財(cái)產(chǎn)價(jià)值;

　　(2)所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭(zhēng)議的;

　　(3)資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的;

　　(4)依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn);

　　(5)債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等;

　　(6)其他無(wú)法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。

　　3.抵債資產(chǎn)的接收;

　　(1)抵債資產(chǎn)的定價(jià)原則;

　　借貸雙方的協(xié)商議定價(jià)值;

　　借貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評(píng)估部門評(píng)估確認(rèn)價(jià)值;

　　法院裁決確定價(jià)值。

　　(2)抵債資產(chǎn)的管理原則;

　　嚴(yán)格控制;合理定價(jià);妥善保管;及時(shí)處置。

　　4.抵債資產(chǎn)的處置;

　　(1)不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日其2年內(nèi)予以處置;

　　(2)除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過(guò)2年;

　　(3)動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置。

　　不良貸款的處置方式--呆賬核銷

　　1.概念;

　　呆賬核銷是指銀行經(jīng)過(guò)內(nèi)部審核確認(rèn)后，動(dòng)用呆賬準(zhǔn)備金，將無(wú)法收回或者長(zhǎng)期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實(shí)。

　　2.認(rèn)定;

　　城市商業(yè)銀行在采取所有必要的程序之后，對(duì)于余額在50萬(wàn)元以下的對(duì)公貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無(wú)法收回的債權(quán)，可認(rèn)定為呆賬。

　　3.呆賬核銷的審查重點(diǎn);

　　(1)呆賬核銷理由是否合規(guī);

　　(2)銀行債權(quán)是否充分受償;

　　(3)呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確;

　　(4)貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究。

　　金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理

　　1.金融企業(yè)應(yīng)在每次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。

　　2.金融企業(yè)應(yīng)于每年月20日前向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)/銀監(jiān)局報(bào)送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)告。

　　3.省級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)局于每年3月30日前分別將轄區(qū)內(nèi)上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報(bào)財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)。

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