第三節(jié) 客戶信用評(píng)級(jí)

　　(一) 客戶信用評(píng)級(jí)的概念

　　客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小�？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。

　　(二) 評(píng)級(jí)因素及方法

　　l評(píng)級(jí)因素

　�、儇�(cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果。

　　②借款人的行業(yè)特征。

　�、劢杩钊素�(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。

　�、芙杩钊速Y產(chǎn)的變現(xiàn)性。

　�、萁杩钊说墓芾硭�平。

　　⑥借款人所在國(guó)家。

　�、咛厥馐录�的影響。

　　⑧被評(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。

　　2.客戶信用評(píng)級(jí)方法

　　(1)定性分析方法

　　定性分析方法主要指專家判斷法。

　　目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計(jì)，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。5Cs系統(tǒng)指：

　�、倨返�(Character)，是對(duì)借款人聲譽(yù)的衡量。

　　②資本(Capital)，是指借款人的財(cái)務(wù)杠桿狀況及資本金情況。

　　③還款能力(Capacity)。主要從兩方面進(jìn)行分析：一方面是借款人未來現(xiàn)金流量的變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性;另一方面是借款人的管理水平。

　�、艿盅�(Collateral)。

　�、萁�(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)。主要包括商業(yè)周期所處階段、借款人所在行業(yè)狀況、利率水平等因素。

　　除5Cs系統(tǒng)外，使用較為廣泛的專家系統(tǒng)還有針對(duì)企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)和針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)。

　　5Ps分析系統(tǒng)包括：個(gè)人因素(Personal Factor)、資金用途因素(PurposeFactor)、還款來源因素(PaymentFactor)、保障因素(ProtectionFactor)、企業(yè)前景因素(PerspectiveFactor)。

　　駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)包括：資本充足率(Capital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetsQuality)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動(dòng)性(Liquidity)等因素。

　　(2)定量分析方法

　　較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。違約概率模型分析法屬于現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，其中具有代表性的模型有穆迪的RiskCalc和CreditMonitor、KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型和死亡概率模型。

　　(三) 操作程序和調(diào)整

　　1.信用評(píng)級(jí)操作程序

　　評(píng)級(jí)程序在不同商業(yè)銀行間的做法大同小異。以某銀行評(píng)級(jí)程序?yàn)槔�：銀行初評(píng)部門在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級(jí)初評(píng)，核定客戶授信風(fēng)險(xiǎn)限額，并將完整的信用評(píng)級(jí)材料報(bào)送同級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行審核，并將審核結(jié)果報(bào)送本級(jí)行主管風(fēng)險(xiǎn)管理的行領(lǐng)導(dǎo)。行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)送的客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行簽字認(rèn)定后，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門向業(yè)務(wù)部門反饋認(rèn)定信息。

　　對(duì)于超過基層行認(rèn)定權(quán)限的客戶信用評(píng)級(jí)，該行完成上述規(guī)定程序，并由行領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)送上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門。上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行審核，并報(bào)送本行行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。對(duì)于仍無認(rèn)定權(quán)限的信用評(píng)級(jí)材料，應(yīng)在行領(lǐng)導(dǎo)簽字后繼續(xù)上報(bào)。上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)材料進(jìn)行審核，并報(bào)送本行行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。對(duì)于仍無認(rèn)定權(quán)限的信用評(píng)級(jí)材料，應(yīng)在行領(lǐng)導(dǎo)簽字后繼續(xù)上報(bào)。認(rèn)定行對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)材料審核、認(rèn)定后，向下級(jí)行反饋認(rèn)定信息。

　　2.信用評(píng)級(jí)的調(diào)整

　　在客戶信用等級(jí)有效期內(nèi)，如發(fā)生下列情況之一，信用評(píng)級(jí)的初評(píng)、審核部門均有責(zé)任及時(shí)提示并按程序調(diào)整授信客戶的信用等級(jí)。

　�、倏蛻糁饕�評(píng)級(jí)指標(biāo)明顯惡化，將導(dǎo)致評(píng)級(jí)分?jǐn)?shù)及信用評(píng)級(jí)結(jié)果降低;

　�、诳蛻糁饕�管理人員涉嫌重大貪污、受賄、舞弊或違法經(jīng)營(yíng)案件;

　　③客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)困難或財(cái)務(wù)困難;

　�、芸蛻粼谂c銀行業(yè)務(wù)往來中有嚴(yán)重違約行為;

　�、菘蛻舭l(fā)生或涉人重大訴訟或仲裁案件;

　　⑥客戶與其他債權(quán)人的合同項(xiàng)下發(fā)生重大違約事件;

　�、哂斜匾�調(diào)整客戶信用等級(jí)的其他情況。

關(guān)注"銀行從業(yè)"官方微信最新資訊、考前內(nèi)部資料等!

銀行從業(yè)題庫【手機(jī)題庫下載】 | 微信搜索"xyccbp"

　　相關(guān)推薦：

　　2015銀行專業(yè)初級(jí)考試全五科章節(jié)練習(xí)題及答案匯總

　　2015年銀行專業(yè)全五科輔導(dǎo)精講|2015銀行業(yè)初級(jí)專業(yè)資格考試零基礎(chǔ)考生復(fù)習(xí)方法

　　2015年上半年考試時(shí)間：5月30、31日/中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)：2015上半年報(bào)名時(shí)間通知