2貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法

　　1、銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)，通常要經(jīng)過(guò)基本信貸分析、還款能力分析、還款可能性分析和確定分類(lèi)結(jié)果四個(gè)步驟。

　　2、基本信貸分析：

　�、儋J款目的分析：是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志;在貸款分類(lèi)中，挪用的貸款至少是關(guān)注類(lèi);

　�、谶�款來(lái)源分析：還款來(lái)源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志，銀行可以通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析借款人的資金來(lái)源和運(yùn)用情況，從而確定償還來(lái)源渠道，也可以通過(guò)觀測(cè)貸款是否具有以下三個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)，即貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同;與合同上還款來(lái)源不一致的償付來(lái)源;與借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的貸款目的或償付來(lái)源;

　　③資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期分析：資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實(shí)物資本，再由實(shí)物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過(guò)程，包括生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期(借款人用資金購(gòu)買(mǎi)原材料、生產(chǎn)、銷(xiāo)售到收回銷(xiāo)售款的整個(gè)循環(huán)過(guò)程)和資本轉(zhuǎn)換周期(借款人用資金進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和折舊的循環(huán));

　　④還款記錄分析

　　借款人的還款記錄包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是從貸款檔案中直接反映借款人償還該行貸款的能力，同時(shí)也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù);二是從信貸監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)(電子檔案)中反映借款人償還其他銀行及所有債務(wù)的能力。

　　3、還款能力分析(即償還貸款的可能性分析，最核心內(nèi)容)

　�、巽y行所進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析必須包括：利用財(cái)務(wù)報(bào)表評(píng)估借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng);利用財(cái)務(wù)比率分析借款人的償債能力;

　　②現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來(lái)源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

　　4、還款可能性分析：包括還款能力分析(見(jiàn)3)、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。

　　★在擔(dān)保的問(wèn)題上，要重點(diǎn)考慮法律方面(即擔(dān)保的有效性)、經(jīng)濟(jì)方面(即擔(dān)保的充分性)兩方面內(nèi)容。

　　5、確定分類(lèi)結(jié)果

　　★次級(jí)類(lèi)貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，即正常經(jīng)營(yíng)收入不足以?xún)斶�貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。

　　★可疑類(lèi)貸款的特征是肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并等待定因素，損失金額還不能確定。在貸款分類(lèi)時(shí)，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關(guān)鍵特征。一是被劃分為可疑類(lèi)貸款具有次級(jí)類(lèi)貸款所有的全部缺陷，即使以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，貸款本息仍然無(wú)法足額償還;二是雖然損失的可能性極大，但因?yàn)榇嬖谝恍┛赡苡欣�于或不利于貸款歸還的不確定因素，要等到情況更確定時(shí)才能把貸款歸為次級(jí)類(lèi)或損失類(lèi)。

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