3.質(zhì)物的合法性 (1)出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權利占有的合法性

　　①用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有。

　�、谟脵嗬�出質(zhì)的，應核對權利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權質(zhì)押的書面證明。

　　③審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權決議的機關做出決議。

　�、苋缳|(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。

　　(2)質(zhì)物、質(zhì)押權利的合法性

　�、偎�有權、使用權不明或有爭議的動產(chǎn)，法律規(guī)定禁止流通的動產(chǎn)不得作為質(zhì)物。

　�、诜渤鲑|(zhì)人以權利憑證出質(zhì)，必須對出質(zhì)人提交的權利憑證的真實性、合法性和有效性進行確認。確認時向權利憑證簽發(fā)或制作單位查詢，并取得該單位出具的確認書。

　　③凡發(fā)現(xiàn)質(zhì)押權利憑證有偽造、變造跡象的，應重新確認，經(jīng)確認確實為偽造、變造的，應及時向有關部門報案。

　�、芎ｊP監(jiān)管期內(nèi)的動產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負責監(jiān)管的海關出具同意質(zhì)押的證明文件。

　�、輰τ谟闷睋�(jù)設定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查：每一次背書記載事項、各類簽章完整齊全并不得附有條件，各背書都是相互銜接的，即前一次轉讓的被背書人必須是后一次轉讓的背書人;票據(jù)質(zhì)押應辦理質(zhì)押權背書手續(xù)，辦理了質(zhì)押權背書手續(xù)的票據(jù)應記明“質(zhì)押”、“設質(zhì)”等字樣。

　�、迣σ怨善痹O定質(zhì)押的，必須是依法可以流通的股票。

　　4.質(zhì)押價值、質(zhì)押率的確定

　　(1)質(zhì)押價值的確定

　�、賹τ谟忻鞔_市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。

　　②對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權等，則應當在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：

　　公司最近一期經(jīng)審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格;

　　以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現(xiàn)金流人量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值;

　　如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。

　　(2)質(zhì)押率的確定

　�、傩刨J人員應根據(jù)質(zhì)押財產(chǎn)的價值和質(zhì)押財產(chǎn)價值的變動因素，科學地確定質(zhì)押率。

　�、诖_定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：

　　質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力。對變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財產(chǎn)應適當降低質(zhì)押率。

　　質(zhì)物、質(zhì)押權利價值的變動趨勢。一般可從質(zhì)物的實體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權利的經(jīng)濟性貶值或增值三方面進行分析。

　　5.質(zhì)押的效力

　　質(zhì)押的效力主要涉及以下兩個方面的內(nèi)容：

　�、賯鶛嗳擞袡嘁勒辗�律規(guī)定以該質(zhì)押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

　�、谫|(zhì)押擔保的范圍。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權的費用。當事人另有約定的，按照約定執(zhí)行。

　　三、貸款質(zhì)押風險分析

　　質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物具有價值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強、易于直接變現(xiàn)處理用于抵債的特點，因此它是銀行最愿意受理的擔保貸款方式。

　　1.貸款質(zhì)押風險分析

　　目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務中主要有如下風險。

　　(1)虛假質(zhì)押風險

　　虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。目前各家銀行對此內(nèi)部都做了嚴格的規(guī)定，只有本銀行系統(tǒng)的存單才可用于在本行作質(zhì)押貸款。但即使是同銀行系統(tǒng)的存單，如果借款申請人提供的是同城不同機構，或是異地的本行系統(tǒng)機構的存單，仍應加以核實并通知辦理質(zhì)押手續(xù)方能予以貸款。

　　(2)司法風險

　　銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風險的。如果借款人與其他債權人有經(jīng)濟糾紛，司法部門憑生效的法律文書來銀行凍結或扣劃存款，發(fā)放質(zhì)押貸款的銀行是難以對抗的。為規(guī)避這種風險，銀行須將質(zhì)押資金轉為定期存單單獨保管，或者更為妥當?shù)姆绞�，將其轉入銀行名下的保證金賬戶。

　　(3)匯率風險

　　當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風險敞口。因此，在匯率變動頻繁的時期，確定質(zhì)押比例要十分慎重，應該要求以有升值趨勢的可兌換貨幣質(zhì)押。

　　(4)操作風險

　　對于質(zhì)押貸款業(yè)務，銀行內(nèi)部如果管理不當，制度不健全也容易出問題。主要是對質(zhì)物的保管不當，例如質(zhì)物沒有登記、交換、保管手續(xù)，造成丟失;對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結看管手續(xù)等。

　　2.貸款質(zhì)押風險防范

　　為防范虛假質(zhì)押風險，銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應通過聯(lián)行核對;無密押的應派人到出證單位或其托管部門作書面的正規(guī)查詢。動產(chǎn)或權利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權證相符。同時要認真審查質(zhì)押貸款當事人行為的合法性;接受共有財產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有人書面同意;對調(diào)查不清、認定不準所有權及使用權的財產(chǎn)或權利，不能盲目接受其質(zhì)押。為防范質(zhì)物司法風險，銀行必須嚴格審查各類質(zhì)物適用的法律、法規(guī)，確�？梢婪ㄌ幹觅|(zhì)物;對難以確認真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權利憑證，應拒絕質(zhì)押。

　　銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或專業(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門作價值認定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率;選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、權證等價值變化較大的質(zhì)物。

　　防范質(zhì)押操作風險，銀行首先必須確認質(zhì)物是否需要登記。其次，按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權利憑證，同時與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施。再者，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權”，并取得其書面收據(jù)以作證明。

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