考點6.8 稅收規(guī)劃(P162-166)

　　1.概念：以達到少納稅和遞延納稅的規(guī)劃活動。主要分為：①避稅規(guī)劃;②節(jié)稅規(guī)劃;③轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

　　2.稅收規(guī)劃的原則：①合法性原則，不是偷稅漏稅;

　�、谀康男栽瓌t，目的是實現(xiàn)節(jié)稅，減輕稅負;

　�、垡�(guī)劃性原則，進行事先計劃、設(shè)計和安排，達到趨利避害。

　�、芫C合性原則，綜合考慮各種稅種的稅負，進行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重，從而使客戶整體稅負降低。

　　3.稅收規(guī)劃的主要步驟：①了解客戶的基本情況和要求;②控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　　考點6.9 人生事件規(guī)劃(P166-167) ★

　　1.教育規(guī)劃：指為了需要時能支付教育費用所訂的計劃，包括個人教育投資和子女教育規(guī)劃。

　　2.退休規(guī)劃

　�、俅蠖鄶�(shù)國家的退休年齡在55 歲-65 歲，退休后的生活一般在10 到20 年。

　　②退休規(guī)劃的內(nèi)容：客戶在退休規(guī)劃中的誤區(qū)【計劃開始太遲;對收入和費用的估計太樂觀;投資過于保守】

　�、弁诵菀�(guī)劃的步驟

　　完整的退休規(guī)劃設(shè)計，包括：工作生涯設(shè)計——估算退休金的多少，退休后生活設(shè)計——估算退休后的花費支出，自籌退休金的儲蓄、投資設(shè)計。

　　考點6.10 投資規(guī)劃(P167-170) ★

　　投資規(guī)劃步驟：(1)確定客戶的投資目標

　　(2)讓客戶認識自己的風險承受能力

　　(3)根據(jù)客戶的目標和風險承受能力確定投資計劃

　　(4)實施投資計劃

　　(5)監(jiān)控投資計劃

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