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　　第十章 銀行管理基礎(chǔ)

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

　　(一)商業(yè)銀行組織架構(gòu)的含義

　　商業(yè)銀行組織架構(gòu)是銀行各部分(包括一切機構(gòu)和部門)按照一定的排列順序、空間位置、聚集狀態(tài)、聯(lián)系方式以及各部分之間相互關(guān)系組成的一個有機系統(tǒng)。這個系統(tǒng)涉及到商業(yè)銀行前臺、中臺、后臺業(yè)務(wù)運行和管理架構(gòu)，總行對分支機構(gòu)管理體系，全行的市場營銷體系、風(fēng)險管理體系、財務(wù)管理體系、人力資源管理體系、行政管理體系以及技術(shù)運行和管理體系等內(nèi)容。

　　(二)商業(yè)銀行組織架構(gòu)的形式

　　1.按照企業(yè)法人角度劃分

　　統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)和多法人制組織架構(gòu)

　　(1)統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)(集權(quán))

　　總部與分支機構(gòu)之間是直接的隸屬關(guān)系，分支機構(gòu)在法律上不具備獨立的法人資格，經(jīng)營上接受總部的管理和指導(dǎo)。

　　優(yōu)點：總部的意志能夠得到直接有效的貫徹

　　缺點：分支機構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)相對較小。

　　(2)多法人制組織架構(gòu)(分權(quán))

　　集團總部下設(shè)立若干子公司，子公司在法律上是具有法人地位的企業(yè)，母公司和子公司之間主要是資本上的聯(lián)接關(guān)系。

　　優(yōu)點：子公司擁有較大的經(jīng)營自主權(quán)

　　缺點：母公司對子公司不能直接行使行政指揮權(quán)，管控力度相對較弱。

　　2.按照內(nèi)部管理模式劃分

　　總分行型組織架構(gòu)、事業(yè)部制組織架構(gòu)和矩陣型組織架構(gòu)

　　(1)以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)

　　主要特點是：總行、分行、支行設(shè)立若干履行指定職責(zé)的職能部門，行使相應(yīng)的經(jīng)營決策權(quán)、業(yè)務(wù)管理權(quán)、資源調(diào)度權(quán)和績效考核權(quán);以分行為利潤中

　　心。各級機構(gòu)形成垂直管理體系，同一層級各職能部門之間的職責(zé)協(xié)調(diào)和信息溝通由相應(yīng)層級的行長負責(zé)

　　優(yōu)點：總行對分行、分行對支行賦予適度的經(jīng)營管理自主權(quán)，既能保證總行的統(tǒng)一指揮，又能調(diào)動分行、支行拓展各項業(yè)務(wù)、實現(xiàn)經(jīng)營目標的主動性和積極性。

　　缺點：一是各層級職能部門自成體系，橫向信息溝通難度較大，工作易重復(fù)，效率不高;

　　二是若總行對分行授權(quán)不當(dāng)，則容易干擾總行的統(tǒng)一指揮;

　　三是各職能部門受到既定職責(zé)的限制，對外部環(huán)境變化反應(yīng)比較遲鈍;

　　四是層層設(shè)置職責(zé)相同的職能部門，在一定程度上增加了管理費用。

　　(2)以業(yè)務(wù)線管理為主的事業(yè)部制組織架構(gòu)

　　主要特點：全行所有業(yè)務(wù)劃分為若干業(yè)務(wù)線，總行按業(yè)務(wù)線設(shè)立若干事業(yè)部，行使本業(yè)務(wù)線的經(jīng)營決策權(quán)、業(yè)務(wù)管理權(quán)、資源調(diào)度權(quán)和績效考核權(quán);每個事業(yè)部都是一個利潤中心，對本業(yè)務(wù)線各項業(yè)務(wù)指標和利潤指標的實現(xiàn)負全責(zé)。

　　優(yōu)點：事業(yè)部的運作始終以實現(xiàn)利潤目標為核心，這對整個銀行獲得穩(wěn)定、持續(xù)的利潤來源非常有利。

　　缺點：一是對事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的綜合素質(zhì)、專業(yè)知識、經(jīng)營能力和管理能力都有很高的要求;

　　二是各事業(yè)部所管轄的機構(gòu)眾多，管理幅度偏大，且管理成本過于集中在總行層面;

　　三是若最高管理層對事業(yè)部授權(quán)不當(dāng)或事業(yè)部的運作失效，則會對全行經(jīng)營目標的實現(xiàn)產(chǎn)生嚴重影響;

　　四是各事業(yè)部之問競爭激烈，如果產(chǎn)生利益沖突，協(xié)調(diào)比較困難。

　　(3)矩陣型組織架構(gòu)

　　總分行型組織架構(gòu)與事業(yè)部型組織架構(gòu)相互疊加，就構(gòu)成矩陣型組織架構(gòu)。

　　主要特點：在總行和分支機構(gòu)之間設(shè)立若干區(qū)域總部，負責(zé)全行戰(zhàn)略規(guī)劃在該區(qū)域的實施、管理和指導(dǎo)該區(qū)域的所有分支機構(gòu);

　　總行與區(qū)域總部按相同序列設(shè)立若干事業(yè)部，區(qū)域總部的事業(yè)部接受區(qū)域總部領(lǐng)導(dǎo)人和總行相同事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)人的雙重領(lǐng)導(dǎo)。

　　優(yōu)點：綜合了總分行型組織架構(gòu)和事業(yè)部型組織架構(gòu)的優(yōu)點，在拓展業(yè)務(wù)時既可實施全行統(tǒng)一的戰(zhàn)略規(guī)劃，又能針對區(qū)域市場差異采取不同的推進策略，有助于銀行更好地適應(yīng)外部環(huán)境的多變性和市場需求的多樣性。

　　缺點：一是實行區(qū)域總部、總行事業(yè)部雙重領(lǐng)導(dǎo)，對全行范圍內(nèi)的授權(quán)管理系統(tǒng)的要求很高;

　　二是縱向和橫向都需要做大量的協(xié)調(diào)和溝通工作，管理成本高昂;

　　三是若區(qū)域總部運作失靈，則可能對整個區(qū)域的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生嚴重影響;

　　四是各區(qū)域總部之間競爭激烈，容易因爭奪資源而發(fā)生內(nèi)耗。

　　二、西方商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

　　20世紀90年代初，基本形成“以客戶為中心的矩陣型組織架構(gòu)”，并成為全球銀行業(yè)組織架構(gòu)的主流模式。

　　以客戶為中心的矩陣型組織架構(gòu)特點：

　　(一)建立以客戶需求為基礎(chǔ)的五大業(yè)務(wù)線

　　1.零售業(yè)務(wù)：為個人和小微企業(yè)提供零售銀行服務(wù)，主要是一些相對常規(guī)的金融服務(wù)。

　　2.財富管理業(yè)務(wù)：為中高端個人客戶提供財富管理服務(wù)。

　　3.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：為公司客戶提供常規(guī)的金融服務(wù)

　　4.金融市場業(yè)務(wù)：除去自營交易外，金融市場業(yè)務(wù)通常具備客戶部門的屬性，向大型企業(yè)和機構(gòu)客戶提供相關(guān)的交易、風(fēng)險管理、資產(chǎn)管理、咨詢等高端金融服務(wù)。

　　5.投行業(yè)務(wù)：包括融資、咨詢和交易服務(wù)，如債券承銷、IP0、收購兼并、私募股權(quán)、結(jié)構(gòu)性融資、財務(wù)顧問等。投行業(yè)務(wù)也主要是為大型企業(yè)和機構(gòu)客戶服務(wù)。

　　(二)采取不同的頂層組織架構(gòu)設(shè)計

　　頂層業(yè)務(wù)板塊管理上，由五大線組合形成的組織架構(gòu)設(shè)計：

　　1.采用“大個金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊

　　這種模式將主要為個人客戶提供服務(wù)的零售業(yè)務(wù)和財富管理業(yè)務(wù)放在一個板塊來管理，將主要為企業(yè)和機構(gòu)客戶提供服務(wù)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)放在一個板塊。形成了“大個金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊并列的架構(gòu)。

　　2.根據(jù)客戶需求層次來組合業(yè)務(wù)板塊

　　這種模式根據(jù)客戶的基礎(chǔ)金融需求和高端金融需求來劃分業(yè)務(wù)板塊。

　　3.根據(jù)業(yè)務(wù)線職能設(shè)置組織架構(gòu)模式

　　三、我國商業(yè)銀行的組織架構(gòu)及其發(fā)展趨勢

　　(一)我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)

　　從企業(yè)法人角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是統(tǒng)一法人組織架構(gòu)。

　　從內(nèi)部管理角度來看，我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是采用以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)。國內(nèi)銀行可分為總行、分行和支行三個層級。

　　(二)我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的發(fā)展趨勢

　　1.漸進式推進事業(yè)部制改革

　　2.建立垂直化風(fēng)險管理體系

　　一是建立垂直化的組織運作機制。即實行“董事會風(fēng)險執(zhí)行委員會——總行風(fēng)險管理委員會——總行風(fēng)險管理部——分行風(fēng)險管理部——基層行風(fēng)險管理部”的垂直管理線路，上級風(fēng)險管理機構(gòu)負責(zé)對下一級風(fēng)險機構(gòu)負責(zé)人的任職資格、任職期限及任職績效進行審批、考核。

　　二是要將風(fēng)險管理職能進一步向總行本部集中，減少不必要的中間層級，逐步形成橫向延展、縱向深入的扁平化矩陣模式。

　　三是要提高風(fēng)險管理的專業(yè)化水平

　　3.建設(shè)流程銀行

　　特征：

　　(1)以客戶為中心

　　一是以客戶為中心構(gòu)建業(yè)務(wù)管理架構(gòu)，確定部門職責(zé)，形成合理的業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)。二是按照客戶的需求和為客戶提供方便快捷和優(yōu)質(zhì)服務(wù)的思路設(shè)計各項業(yè)務(wù)流程，建立滿足客戶不斷變化需求的業(yè)務(wù)流程。

　　2)以業(yè)務(wù)線垂直運作和管理為主

　　即總分行之間實行上下垂直的一體化的運行和管理，業(yè)務(wù)線具有相對獨立的事權(quán)、人權(quán)和財權(quán)。

　　(3)前中后臺相互分離、相互制約，以流程落實內(nèi)控

　　(4)實施以業(yè)務(wù)單元縱向為主的矩陣考核方式

　　(5)中后臺集中式運作和管理

　　利用電子影像技術(shù)和工作流技術(shù)，集中處理中后臺的相關(guān)業(yè)務(wù)，形成分支機構(gòu)前臺受理，專門機構(gòu)后臺集中處理的業(yè)務(wù)運作模式。

　　(6)業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)信息化、自動化、標準化和智能化

　　第二節(jié)　銀行管理的基本指標

　　一、規(guī)模指標

　　(一)資產(chǎn)規(guī)模

　　在銀行經(jīng)營管理中，資產(chǎn)規(guī)模大、市場覆蓋率廣以及擁有龐大客戶群的大型銀行不僅在存、貸業(yè)務(wù)上有優(yōu)勢，而且有更多的非利息收入來源，從而獲取范圍經(jīng)濟的效益。

　　(二)市值

　　總市值等于發(fā)行總股份數(shù)乘以股票市價，它是衡量銀行規(guī)模的重要綜合性指標，反映了一家銀行在資本市場上的影響力水平，同時也決定著該銀行在資本市場上的權(quán)重。

　　二、結(jié)構(gòu)指標

　　結(jié)構(gòu)：構(gòu)成總量的各種成分的比例關(guān)系。

　　(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

　　資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主要指的是銀行各類生息資產(chǎn)(包括貸款、債券、資金業(yè)務(wù)等)占總資產(chǎn)的比重。計算公式為：

　　二)貸款結(jié)構(gòu)

　　分析貸款結(jié)構(gòu)的重要指標：零售貸款占比、中大型企業(yè)和中小型企業(yè)貸款占比。

　　一般認為，以消費為主的零售業(yè)務(wù)具有更大的發(fā)展空間，其中經(jīng)營性貸款利率較高，可獲取更高收益。

　　(三)負債結(jié)構(gòu)

　　分析負債結(jié)構(gòu)可以反映銀行的資金來源情況，并一定程度上反映了銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展水平和市場地位。

　　定期存款與活期存款占總存款的比重(定活比)，是進行存款資金成本分析時最受關(guān)注的指標。計算公式為：

　　(四)收入結(jié)構(gòu)

　　收入結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為凈利息收人與非利息收入。非利息收入主要包括收費收入、投資業(yè)務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等，它對資本消耗低，風(fēng)險也易于控制。計算公式為：

　　(五)客戶結(jié)構(gòu)

　　客戶結(jié)構(gòu)是指不同類型的客戶在銀行總客戶中的分布構(gòu)成。根據(jù)“二八定律”，占比僅為20%左右的高端客戶，其對銀行盈利的貢獻度達到80%左右。

　　三、效率指標

　　銀行效率從含義上講，是投入產(chǎn)出的對比關(guān)系，從本質(zhì)上講，是銀行對其資源的有效配置，是銀行市場競爭力，投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱。

　　(一)成本收入比

　　反應(yīng)營業(yè)支出及費用與營業(yè)收入的投入產(chǎn)出關(guān)系。其改善的途徑是合理配置資源、加強成本控制

　　成本收入比所表示的則是每獲取一個單位的營業(yè)凈收入所消耗的成本和費用。營業(yè)凈收入為營業(yè)收入減去營業(yè)支出和費用

　　(二)人均凈利潤

　　該指標從員工創(chuàng)造性和人力資源管理的角度去度量商業(yè)銀行的效率水平。

　　人均凈利潤數(shù)值越大，則人均創(chuàng)造的凈利潤額就會越多，那么銀行的效率值也就越高。

　　四、市場指標

　　(一)市盈率(衡量股票投資價值)

　　市盈率(P/E)=股票價格(P)/每股收益(E)

　　股價通常取最新的收盤價;若每股收益取的是已公布的上年度數(shù)據(jù)，則計算結(jié)果為靜態(tài)市盈率，若是按照對今年及未來每股收益的預(yù)測值，則得到動態(tài)市盈率。

　　市盈率一方面反映了股票的風(fēng)險高低程度，在股價一定時，每股收益水平越高，市盈率水平越低，則股票風(fēng)險就越小，反之則風(fēng)險越高;在每股收益水平一定時，股價越高，市盈率水平越高，則股票風(fēng)險就越大，反之則風(fēng)險越低;從另一方面看，市盈率水平也體現(xiàn)了市場對該公司的重視程度，市盈率水平越高，說明市場越看好該公司前景，其股票受到市場的追捧。

　　(二)市凈率

　　市凈率計算方法是：

　　市凈率=每股市價(P)/每股凈資產(chǎn)。

　　銀行凈資產(chǎn)的多少是由上市銀行經(jīng)營狀況決定的，上市銀行的經(jīng)營業(yè)績越好，其資產(chǎn)增值越快，股票凈值就越高，因此股東所擁有的權(quán)益也越多。

　　五、安全性指標

　　(一)不良貸款率

　　次級、可疑和損失類貸款合稱不良貸款

　　不良貸款率是評價銀行信貸資產(chǎn)安全性狀況的重要指標，不良貸款率高，貸款收回風(fēng)險越大，不良貸款低，貸款收回風(fēng)險越大

　　(二)不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對不良貸款進行賬務(wù)處理時，所持審慎性高低的重要指標。該指標有利于觀察銀行的撥備政策。

　　由于撥備是最直接的風(fēng)險抵補手段。因此當(dāng)銀行的盈利總體較好時，可以增提撥備，應(yīng)對未來可能的不良反彈，這一舉措直接反映為當(dāng)期撥備覆蓋率的上升。

　　(三)撥貸比

　　在目前中資銀行撥備覆蓋率普遍達標的情況下，撥貸比與不良貸款率存在高度正相關(guān)。

　　(四)資本充足率

　　資本充足率(CAR)，是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比值，該指標反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平。

　　六、流動性指標

　　(一)存貸比

　　存貸比既是反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的指標，又是反映銀行風(fēng)險狀況的指標銀行資產(chǎn)負債表中的貸款資產(chǎn)占存款負債的比例。

　　存貸比是衡量流動性風(fēng)險的主要指標。

　　(二)流動性覆蓋率

　　流動性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。商業(yè)銀行流動性覆蓋率不得低于100%

　　計算公式為：

　　(三)凈穩(wěn)定資金比例凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資余的需求。計算公式為：

　　四)流動性比率

　　流動性比例是最常用的財務(wù)指標，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。

　　一般說來，流動性比例越高，企業(yè)償還短期債務(wù)的能力越強。商業(yè)銀行的銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

　　七、客戶集中度指標

　　(一)單一最大客戶貸款比率

　　將其控制在一定限度內(nèi)，主要為保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營，防范因“壘大戶”而引發(fā)的經(jīng)營風(fēng)險。

　　(二)最大十家客戶貸款比率

　　最大十家客戶貸款比率是衡量銀行資產(chǎn)負債比例管理的指標之一。這也是銀行安全運營的重要指標之一，銀行對該比率也有一定的限制，防止發(fā)生大戶風(fēng)險

　　(三)單一集團客戶授信集中度

　　單一集團客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度，為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。計算公式為：

　　八、盈利性指標

　　直接反映銀行盈利水平的指標。

　　(一)撥備前利潤

　　撥備前利潤是銀行常用的財務(wù)指標。

　　撥備是指銀行對經(jīng)營中可能已經(jīng)構(gòu)成的風(fēng)險和損失作出準備，定期提取的貸款和資產(chǎn)準備金，它反映了銀行承擔(dān)的風(fēng)險和成本，以便更真實地反映銀行管理者的經(jīng)營水平和信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。

　　撥備前利潤=當(dāng)期營業(yè)利潤+當(dāng)期提取撥備

　　=運營收入一營業(yè)利潤

　　二)平均總資產(chǎn)回報率

　　平均總資產(chǎn)回報率反映了銀行總資產(chǎn)獲取收益的能力，是考察銀行盈利能力的關(guān)鍵指標之一，它可以扣除各監(jiān)管政策差異導(dǎo)致凈資產(chǎn)差異的影響，增加不同銀行盈利性的可比性。計算公式為：

　　(三)平均凈資產(chǎn)回報率

　　平均凈資產(chǎn)回報率是評價銀行盈利性的最重要指標，是計劃所有比例分析的出發(fā)點。計算公式為：

　　(四)每股收益

　　又被稱為每股稅后利潤，計算公式為

　　每股收益是銀行某一時期凈收益與股份數(shù)的比率，用于測定銀行股票投資價值，是綜合反映銀行獲利能力的重要指標。該比率反映了銀行每一股份創(chuàng)造的稅后利潤。

　　(五)凈息差

　　凈息差等于生息資產(chǎn)平均收益率減去付息負債平均付息率，是銀行所處利率環(huán)境和定價能力的綜合反映，對于主要依靠利息收入作為來源的銀行尤其如此。計算公式為：

　　凈息差=

　　生息資產(chǎn)平均收益率一付息負債平均付息率

　　(六)凈利息收益率

　　凈利息收益率(NIM)指凈利息收入占生息資產(chǎn)的比率，它反映了銀行生息資產(chǎn)創(chuàng)造凈利息收入的能力，有年均和日均兩種計算口徑。

　　(七)風(fēng)險調(diào)整后資本回報率

　　在銀行的實際收益與所承擔(dān)的風(fēng)險之間建立了直接聯(lián)系，是銀行進行價值管理的核心指標。

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