查看匯總:2015年銀行專(zhuān)業(yè)資格考試《法律法規(guī)》輔導(dǎo)精講匯總
4.2資本管理
4.2.1銀行資本的概念與作用
1.銀行資本的概念
從不同的角度看,銀行資本的定義不盡相同。
(2)監(jiān)管資本
(3)經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)資本
2.銀行資本的作用
(1)滿(mǎn)足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要。
(2)吸收損失。
(3)限制銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
(4)維持市場(chǎng)信心。
(5)為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。
※4.2.2《巴塞爾新資本協(xié)議》
1.巴塞爾委員會(huì)與《巴塞爾資本協(xié)議》
巴塞爾銀行委員會(huì)成立于1974年底,其秘書(shū)處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國(guó)際清算銀行,簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾委員會(huì)。1988年7月,巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》(即《巴塞爾資本協(xié)議》),規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)水平持有一定數(shù)量的資本。
《巴塞爾資本協(xié)議》主要有四部分內(nèi)容:
一是確定了資本的構(gòu)成,即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類(lèi),且附屬資本規(guī)模不得超過(guò)核心資本的100%。
二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小,將資產(chǎn)分為0、20%、50%和l00%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。
三是通過(guò)設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù),將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。
四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%,其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
2.《巴塞爾新資本協(xié)議》
巴塞爾委員會(huì)于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》即《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議:修訂框架》。
提出了監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的新規(guī)定,形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”:
(1)第一支柱:最低資本要求
《巴塞爾新資本協(xié)議》的兩項(xiàng)重大創(chuàng)新:一是在資本充足率的計(jì)算公式中全面反映了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求;二是引入了計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法。
(2)第三支柱:市場(chǎng)約束
市場(chǎng)約束旨在通過(guò)市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行
《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)敞口及風(fēng)險(xiǎn)管理策略、盈利能力、管理水平及過(guò)程等。
3.我國(guó)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排
2007年2月28日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》,標(biāo)志著我國(guó)正式啟動(dòng)了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)確立了分類(lèi)實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則:
(1)分類(lèi)實(shí)施的原則。大型商業(yè)銀行,應(yīng)自2010年底起開(kāi)始實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》但不得遲于2013年底實(shí)行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請(qǐng)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。
(2)分層推進(jìn)的原則。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)允許各家商業(yè)銀行實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》時(shí)間先后有別
(3)分步達(dá)標(biāo)的原則,F(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。
【例題1:判斷題】2007年2月28日,中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》,標(biāo)志著《巴塞爾新資本協(xié)議》在我國(guó)銀行業(yè)的正式實(shí)施。
A(對(duì))
B( 錯(cuò))
答案B,
解析:因短期內(nèi)我國(guó)銀行業(yè)尚不具備全面實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的協(xié)議
現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。
※4.2.3我國(guó)監(jiān)管資本的構(gòu)成
監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分:
1.核心資本
核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分,銀行可以永久性占用。我國(guó)商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分:
(1)實(shí)收資本,指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定,實(shí)際投入商業(yè)銀行的資本。
(2)資本公積,包括資本溢價(jià)、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價(jià)和其他資本公積。
(3)盈余公積,包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。
(4)未分配利潤(rùn)
(5)少數(shù)股權(quán),指在合并報(bào)表時(shí)包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)
2.附屬資本
附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的l00%,計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。
3.扣除項(xiàng)
(1)商譽(yù);
(2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資;
(3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。
【例題2:?jiǎn)芜x題】保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是(A)。
A、核心資本
B、資本充足率
C、附屬資本
D、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
【例題3:?jiǎn)芜x題】下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述,哪一項(xiàng)是正確的(D)。
A、銀行資本等于會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和
B、經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本
C、商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本等于經(jīng)濟(jì)資本
D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求
【例題4:?jiǎn)芜x題】以下各項(xiàng)用于衡量銀行實(shí)際承擔(dān)損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失的是(A)。
A、經(jīng)濟(jì)資本
B、監(jiān)管資本
C、會(huì)計(jì)資本
D、核心資本
【例題5:?jiǎn)芜x題】按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,核心資本不包括(D)。
A、少數(shù)股權(quán)
B、盈余公積
C、資本公積
D、次級(jí)債務(wù)
4.2.4銀監(jiān)會(huì)的資本干預(yù)措施(新增內(nèi)容)
1.對(duì)于資本充足銀行(資本充足率不低于8%,核心資本充足率不低于4%)的干預(yù)措施
(1)要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度;
(2)要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力;
(3)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率的分析和預(yù)測(cè);
(4)要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃,并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
2.對(duì)于資本不足銀行(資本充足率不足8%,或核心資本充足率不足4%)的干預(yù)措施
(1)下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū);
(2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的兩個(gè)月內(nèi),制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃;
(3)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度;
(4)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模;
(5)要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)的規(guī)模;
(6)嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。
3.對(duì)資本嚴(yán)重不足銀行(資本充足率不足4%,或核心資本充足率不足2%)的干預(yù)措施
除采取2所有措施外,還可以采取以下措施:
(1)要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員;
(2)依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組,直至予以撤銷(xiāo)。
4.2.5提高資本充足率的方法(新增內(nèi)容)
1.分子對(duì)策
增加核心資本和附屬資本。
增加核心資本包括發(fā)行普通股、提高留存利潤(rùn)。
增加附屬資本的方法包括發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券。
2.分母對(duì)策
降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)的方法,主要是減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高的資產(chǎn),增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn),具體方法包括貸款出售或貸款證券化。
建立更好的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。
3.綜合措施
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