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　　第四章 銀行管理

　　1. 公司治理

　　銀行公司治理，是指在所有權(quán)和控制權(quán)分離的情況下，銀行的投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控制并獲得良好的回報(bào)，針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制及制度安排的總和。

　　銀行公司治理的主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層

　　獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。監(jiān)事會(huì)中外部監(jiān)事不得少于兩名

　　2. 資本管理

　　銀行通常在三個(gè)意義上使用“資本”概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，所對(duì)應(yīng)的概念分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。

　　◎ 會(huì)計(jì)資本 —— 銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益

　　◎ 監(jiān)管資本 —— 銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求，促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本

　　◎ 經(jīng)濟(jì)資本 —— 銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的，銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超過預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。

　　銀行資本的作用

　　◎ 滿足銀行正常經(jīng)營對(duì)長期資金需要

　　◎ 吸收損失

　　◎ 限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

　　◎ 維持市場信心

　　◎ 為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》(BaselⅡ)

　　◎ 第一支柱：最低資本要求

　　◎ 資本充足率=(資本 — 扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)

　　◎ 第二支柱：外部監(jiān)管

　　◎ 第三支柱：市場約束

　　我國實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排

　　◎ 分類實(shí)施原則

　　◎ 大型商業(yè)銀行應(yīng)自2010年年底開始實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，若有特殊情況，不得遲于2013年年底實(shí)施。而其他銀行可以自2011年起自愿申請(qǐng)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　◎ 分層推進(jìn)原則

　　◎ 分步達(dá)標(biāo)原則

　　我國監(jiān)管資本的構(gòu)成

　　監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分

　　核心資本

　　核心資本是商業(yè)銀行中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長期用來吸收銀行在經(jīng)營管理過程中所產(chǎn)生的損失，是銀行資本的核心，包括以下五個(gè)部分

　　◎ 實(shí)收資本

　　◎ 資本公積

　　◎ 盈余公積

　　◎ 未分配利潤

　　◎ 少數(shù)股權(quán)

　　附屬資本

　　附屬資本包括重估準(zhǔn)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)債、混合資本債券和長期次級(jí)債務(wù)留部分，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的50%

　　扣除項(xiàng)

　　我國商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下項(xiàng)目：

　　商譽(yù)

　　商業(yè)銀行對(duì)并并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資

　　商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資

　　我國根據(jù)資本充足率，將商業(yè)銀行分為三類

　　◎ 資本充足的銀行，資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%

　　◎ 資本不足的商業(yè)銀行，資本充足率不足8%或核心資本充足率不足4%

　　◎ 資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行，資本充足率不足4%或核心資本充足率不足2%

　　提高資本充足率的方法

　　◎ 分子對(duì)策 —— 增加核心資本(發(fā)行普通股、提高留存利潤)和附屬資本(發(fā)行可轉(zhuǎn)債、混合資本債、長期次級(jí)債)

　　◎ 分母對(duì)策 —— 提高資本充足率(貸款出售或證券化、收回貸款，用以購買高質(zhì)量的債券如國債、減少發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款)

　　◎ 綜合措施 —— 雙管齊下，分子、分母對(duì)策一起來

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