第一節(jié)　負(fù)債業(yè)務(wù)　P48

　　商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。

　　存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。

　　人民幣存款：又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個(gè)人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。

　　借款：包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)協(xié)議和向中央銀行借款等。長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　一.存款業(yè)務(wù)

　　我國(guó)商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。

　　【例題】存款是銀行最主要的(D)。

　　A、投資業(yè)務(wù)

　　B、風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　C、資金用途

　　D、資金來(lái)源

　　1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)

　　個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)

　　自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立個(gè)人存款賬戶時(shí)，實(shí)行實(shí)名制

　　(1)活期存款的主要規(guī)定

　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。

　　活期存款通常1元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息一律不計(jì)復(fù)利

　　從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次息。

　　除年按360、按月30天計(jì)息期外，也可按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。

　　人民幣存款計(jì)息的通用公式：

　　利息=本金×利率(年或月或日)×?xí)r間(年或月或日)