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　　第八章銀行監(jiān)管與市場約束考點4

　�、�、 商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)、獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重。

　�、�、 表外項目：1、等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，一般負債擔(dān)保、遠期票據(jù)承兌、具有承兌性質(zhì)的背書，信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售——100%;2、某些交易相關(guān)的或有負債，投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金包含等——50%;3、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證——20%;4、承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時可無條件撤銷的承諾——0。

　�、�、 利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部分組成：1、按市價計算出的重置成本;2、由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

　�、堋� 我國銀監(jiān)會規(guī)定，交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計提市場風(fēng)險資本。

　�、�、 商業(yè)銀行的董事會和高級管理人員對維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任，并建立完善的資本評估程序，識別、計量和報告所有重要的風(fēng)險。完整的資本充足率評估程序包括：1、董事會和高級管理層的監(jiān)督;2、健全的資本評估;3、風(fēng)險的全面評估;4、完善的監(jiān)測和報告系統(tǒng);5、健全的內(nèi)部控制檢查。

　�、蕖� 監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類：1、對商業(yè)銀行股東實施的糾正措施;2、對商業(yè)銀行董事和高級管理層采取的糾正措施;3、對商業(yè)銀行機構(gòu)采取的監(jiān)管措施。

　�、摺� 商業(yè)銀行董事會負責(zé)本行的資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會的，由行長負責(zé)。保證信息披露的真實性、相關(guān)性、及時性、可靠性、可比性和實質(zhì)性。信息披露五個方面的內(nèi)容：1、風(fēng)險管理目標(biāo)和政策;2、并表范圍;3、資本規(guī)模;4、資本充足率水平;5、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。

　�、唷� 現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險管理的重要作用在于：1、發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險;2、保護和促進作用;3、反饋和建議作用;4、評價和指導(dǎo)作用。

　�、�、 現(xiàn)場檢查準備階段的8個環(huán)節(jié)：立項、成立檢查組、進行檢查分工、發(fā)出現(xiàn)場檢查通知書、收集檢查有關(guān)資料及發(fā)出檢察前問卷、指定現(xiàn)場檢查方案、檢查前培訓(xùn)。

　�、�、 現(xiàn)場檢查實施階段的5個環(huán)節(jié)：進點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)。

　　⑪、 現(xiàn)場檢查報告階段的3個環(huán)節(jié)：形成“現(xiàn)場檢查實施與評價”、與被查機構(gòu)交換檢查意見、形成“現(xiàn)場檢查報告”。

　　⑫、 現(xiàn)場檢查處理階段的4各環(huán)節(jié)：檢查處理方式、“現(xiàn)場檢查意見書”的作出和執(zhí)行、“行政處罰決定書”的作出、“行政處罰決定書”的執(zhí)行。

　　⑬、 風(fēng)險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風(fēng)險的嚴重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，主要包括：1、風(fēng)險糾正：建議類性或參考性措施、強制性或監(jiān)控性措施;2、風(fēng)險救助;3、市場退出：包括法人機構(gòu)整體推出、分支機構(gòu)推出兩大類，退出方式包括自愿退出和強制退出。

　　⑭、 風(fēng)險評級對我國銀行監(jiān)管的意義在于：1、有利于提高監(jiān)管的系統(tǒng)性和全面性;2、有利于提高監(jiān)管的持續(xù)性，改變當(dāng)前監(jiān)管隨意和缺乏連續(xù)性的問題;3、有利于提高監(jiān)管的針對性，將評級結(jié)果作為監(jiān)管機構(gòu)確定監(jiān)管重點、實施分類監(jiān)管、配置監(jiān)管資源的基本依據(jù)。風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。通過：收集評級信息、分析評級信息、得出評級結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整體評級檔案。

　　⑮、 綜合評級，根據(jù)CAMELs五大要素評級結(jié)果的基礎(chǔ)上，評級得分為1—5分，數(shù)字越大表明級別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。

　　⑯、 其他風(fēng)險評級方法包括：1、ROCA評級法：主要針對外資銀行，因為他們不是獨立的法人，很多因素受制于總行，通過對外資銀行的風(fēng)險管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個方面進行評估;2、SOSA評級法：將外資銀行分行和辦事處作為其跨國機構(gòu)的有機部分進行監(jiān)管;對外資銀行的全部業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一監(jiān)管，體現(xiàn)整體性。

　　⑰、 在我國，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。除了規(guī)章制度之后，還有行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋、國際金融條約四個部分。

　　⑱、 市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構(gòu)信息披露制度，增強銀行業(yè)金融機構(gòu)經(jīng)營和銀行監(jiān)管透明度，從而有效發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，提高銀行業(yè)整體經(jīng)營水平，實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。

　　⑲、 市場約束的參與方及其作用，監(jiān)管部門是市場約束的核心，作用在于：1、指定信息披露標(biāo)準和指南，提高信息的可靠性和可比性;2、實施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查確保政策執(zhí)行和有效信息披露;3、引導(dǎo)其他市場參與者改進做法，強調(diào)監(jiān)督;4、建立風(fēng)險處置和退出機制，促進市場約束機制最終發(fā)揮作用。

　　⑳、 信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。信息披露主要包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險管理情況。

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