點擊查看：2019年初級銀行《風(fēng)險管理》第二章考點匯總

　　第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

　　考點2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境—公司治理(P34-P38)

　　商業(yè)銀行的整體風(fēng)險管理環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險文化和管理戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好等內(nèi)容。

　　1.公司治理指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)督制衡機制。核心是有效激勵與約束機制的建設(shè)。

　　2.巴塞爾委員會商業(yè)銀行公司治理應(yīng)該遵循的十四條原則：

　　(1)董事會對銀行負責(zé)，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標、風(fēng)險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況，同時監(jiān)督高管層;

　　(2)董事會應(yīng)有資質(zhì)，了解自己的職能，并且有能力;

　　(3)董事會有自身治理規(guī)范并確保實施和定期更新;

　　(4)集團構(gòu)架中，母公司董事會負總體責(zé)任;

　　(5)高管層應(yīng)在董事會指導(dǎo)下確保銀行活動與各項政策相符;

　　(6)設(shè)立內(nèi)控體系和風(fēng)險管理部門;

　　(7)應(yīng)在集團層面和單個經(jīng)營實體層面分別對風(fēng)險進行持續(xù)識別和監(jiān)控，風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險狀況變化(包括規(guī)模擴張)和外部風(fēng)險環(huán)境及時跟進;

　　(8)有效風(fēng)險管理要求銀行內(nèi)部就風(fēng)險進行積極內(nèi)部溝通，包括組織機構(gòu)間溝通和向董事會高管層報告;

　　(9)董事會和高管層應(yīng)有效運用內(nèi)部審計、外部審計和內(nèi)控部門的工作成果;

　　(10)董事會應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計及運行情況，并進行監(jiān)控評估，確保其按既定目標運作;

　　(11)員工薪酬應(yīng)與審慎風(fēng)險行為有效掛鉤;

　　(12)董事會和高管層應(yīng)“了解你的組織架構(gòu)”;

　　(13)銀行以特殊目的或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運營活在透明度不高或未達到標準展業(yè)時，董事會和高管層更應(yīng)了解組織;

　　(14)銀行治理情況應(yīng)對其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場參與者保持充分的透明度。

　　3.良好的銀行公司治理應(yīng)具備的五個方面特征：

　�、巽y行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界;

　�、谕晟频膬�(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系;

　�、叟c股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機制;

　　④科學(xué)的激勵約束機制;

　�、菹冗M的管理信息系統(tǒng)，為產(chǎn)品定價、成本核算、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制提供支撐。

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