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　　第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

　　2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

　　2.1.1 公司治理

　　公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排，是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　銀行公司治理特征：

　　1.高杠桿性

　　2.高不對(duì)稱性

　　3.高關(guān)聯(lián)性

　　4.對(duì)經(jīng)營(yíng)失敗的低容忍度

　　我國(guó)商業(yè)銀行公司治理要求：(1)完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序(2)明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù)(3)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制(4)建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度(5)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制

　　良好的銀行公司治理特征：1.銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界2.完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系3.與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制4.科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制5.現(xiàn)金的管理信息系統(tǒng)，能夠?yàn)楫a(chǎn)品定價(jià)、成本核算、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制提供有力支撐

　　2.1.2 內(nèi)部控制

　　商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

　　目標(biāo)：(1)確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行(2)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)(3)確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整(4)確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性

　　內(nèi)控要素：(1)內(nèi)部控制環(huán)境(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估(3)內(nèi)部控制措施(4)監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正(5)信息交流與反饋監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

　　原則：全面、審慎、有效、獨(dú)立(1)內(nèi)部控制要全面，要全員參與，有案可查(2)應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，內(nèi)控優(yōu)先(3)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性(4)內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)

　　2.1.3 風(fēng)險(xiǎn)文化

　　健康的風(fēng)險(xiǎn)文化以商業(yè)銀行整體文化委背景，以經(jīng)營(yíng)價(jià)值最大化為目標(biāo)，貫穿以人為本的經(jīng)營(yíng)理念，有機(jī)地融合現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段：1.樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念2.加強(qiáng)高級(jí)管理層的驅(qū)動(dòng)作用3.創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用

　　風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念(精神核心)、知識(shí)和制度三層次組成

　　先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念：(1)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段(2)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡(3)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略(4)應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，并建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對(duì)待

　　風(fēng)險(xiǎn)文化的培植是“終身制”的事業(yè)

　　風(fēng)險(xiǎn)文化失靈：否認(rèn)、分割、模糊、漠視和鉆空子

　　2.1.4 管理戰(zhàn)略

　　在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長(zhǎng)期目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。定期1年研究、制定或修改。

　　基本內(nèi)容：戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑

　　2.1.5 風(fēng)險(xiǎn)偏好

　　采用定性描述和定量指標(biāo)相結(jié)合的方式闡述。指標(biāo)值要體現(xiàn)穩(wěn)定性和合規(guī)性原則：1.充分考慮利益相關(guān)者的期望2.與戰(zhàn)略規(guī)劃有機(jī)結(jié)合3.向業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)傳到4.持續(xù)地監(jiān)測(cè)與報(bào)告

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