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　　商業(yè)銀行公司治理

　　◆商業(yè)銀行的公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內部組織結構和權力分配體系的具體體現(xiàn)形式。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托—代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　◆特別，董事會和高級管理層所承擔的制定政策、實施政策、監(jiān)督合規(guī)的職能，是商業(yè)銀行實施有效風險管理的關鍵。

　　◆考慮到商業(yè)銀行的特殊性，巴塞爾委員會認為，商業(yè)銀行公司治理應遵循八大原則。

　　商業(yè)銀行公司治理八大原則：

　　1. 董事會成員應清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對銀行的各項事務做出正確的判斷;

　　2. 董事會應核準銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹;

　　3. 有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權利及主要責任;

　　4. 董事會應確保對高級管理層按照董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督;

　　5. 董事會和高級管理層應有效發(fā)揮內部審計部門、外部審計師及各內部控制部門的作用;

　　6. 董事會應確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致;

　　7. 銀行應保持公司治理的透明度;

　　8. 董事會和高級管理層應了解銀行的運營架構。

　　◆我國商業(yè)銀行監(jiān)管部門近幾年借鑒國際先進經驗，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要做法包括：

　　◇完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　◇明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務;

　　◇建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;

　　◇建立完善的信息報告和信息披露制度;

　　◇建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　第二、商業(yè)銀行內部控制

　　關于商業(yè)銀行內部控制，大家從以下三個方面了解，首先是

　　◆定義

　　商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　其次是

　　2.商業(yè)銀行內部控制目標和要素：

　　◆內部控制目標:是四個確保

　　◇確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;

　　◇確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經營目標的全面實施和充分實現(xiàn);

　　◇確保風險管理體系的有效性;

　　◇確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

　　◆內部控制的主要要素包括五個

　　◇內部控制環(huán)境

　　◇風險識別與評估

　　◇內部控制措施

　　◇信息交流與反饋

　　◇監(jiān)督評價與糾正

　　3.商業(yè)銀行內部控制的主要原則。

　　商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

　　第三、商業(yè)銀行的風險文化

　　◆又稱風險管理文化，是商業(yè)銀行在經營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　◆風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成;其中風險管理理念是風險文化的核心

　　第四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

　　◆商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況及同業(yè)優(yōu)劣比較的基礎上，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以及為實現(xiàn)這些目標所采取的措施的戰(zhàn)略。

　　◆商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略包括戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內容。

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