事后檢驗(Back Testing)

　　事后檢驗是指將市場風(fēng)險計量方法或模型的估算結(jié)果與實際發(fā)生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準(zhǔn)確性、可靠性，并據(jù)此對計量方法或模型進行調(diào)整和改進的一種方法。

　　若估算結(jié)果與實際結(jié)果近似，則表明該風(fēng)險計量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較高;若兩者之間的差距較大，則表明該風(fēng)險計量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后檢驗的假設(shè)前提存在問題;介于這兩種情況之間的檢驗結(jié)果，則暗示該風(fēng)險計量方法或模型存在問題，但結(jié)論不確定。

　　巴塞爾委員會1996年發(fā)布的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》要求采用內(nèi)部模型計算市場風(fēng)險資本的銀行對模型進行事后檢驗，以檢驗并提高模型的準(zhǔn)確性和可靠性。

　　市場風(fēng)險管理的組織框架

　　答：掌握市場風(fēng)險管理的組織框架，以及董事會、高級管理層和相關(guān)部門承擔(dān)的相應(yīng)職責(zé);

　　應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是，在風(fēng)險管理的組織框架下，崗位設(shè)置及職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)是清晰的，具有可執(zhí)行性，并且能夠最大限度地降低內(nèi)部的交易成本。

　　商業(yè)銀行對市場風(fēng)險的管理應(yīng)該包括董事會、高級管理層和具體負(fù)責(zé)部門三個不同的層級。

　　具體來說，董事會承擔(dān)對市場風(fēng)險管理實施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

　　高級管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風(fēng)險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;及時了解市場風(fēng)險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場風(fēng)險。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保各職能部門具有明確的職責(zé)分工、相關(guān)職能被恰當(dāng)分離，以避免產(chǎn)生潛在的利益沖突。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險管理的部門通常履行的職責(zé)：

　　1，擬訂市場風(fēng)險管理政策和程序，提交高級管理層和董事會審批;

　　2，識別、計量和監(jiān)測市場風(fēng)險;

　　3，監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機構(gòu)對市場風(fēng)險限額的遵守情況，報告超限額情況;

　　4，設(shè)計、實施事后檢驗和壓力測試;

　　5，識別、評估新產(chǎn)品/新業(yè)務(wù)中所包含的市場風(fēng)險，審核相應(yīng)的操作和風(fēng)險管理程序;

　　6，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風(fēng)險報告。