風險與風險管理

　　(一)風險、收益與損失

　　1.風險的含義

　　風險是一個寬泛且常用的術語。在本書中，風險被定義為未來結果出現收益或損失的不確定性。具體來說，如果某個事件的收益或損失是固定的并已經被事先確定下來，就不存在風險;若該事件的收益或 損失存在變化的可能，且這種變化過程事先無法確定，則存在風險。

　　2.風險與收益的關系

　　沒有風險就沒有收益。正確認識并深入理解風險與收益的關系，一方面有助于商業(yè)銀行對損失可能 性的平衡管理，防止過度強調風險損失而制約機構的盈利和發(fā)展;另一方面有利于商業(yè)銀行在經營管理 活動中主動承擔風險，利用經濟資本配置、經風險調整的業(yè)績評估等現代風險管理方法，遵循風險與收益 相匹配的原則，合理地促進商業(yè)銀行優(yōu)勢業(yè)務的發(fā)展，進行科學的業(yè)績評估，并以此產生良好的激勵效果。

　　3.風險與損失的關系

　　風險與損失有密切聯系，根據風險的含義及產業(yè)實踐，風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的 損失規(guī)模來計量，但絕不等同于損失本身。嚴格來說，損失是一個事后概念，反映的是風險事件發(fā)生后所 造成的實際結果;而風險卻是一個明確的事前概念，反映的是損失發(fā)生前的事物發(fā)展狀態(tài)，在風險的定量 分析中可以采用概率和統(tǒng)計方法計算出損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。

　　在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失三大類。

　　(二)風險管理與商業(yè)銀行經營

　　商業(yè)銀行從本質上來說就是經營風險的金融機構，以經營風險為其盈利的根本手段。風險管理與商 業(yè)銀行經營的關系主要體現在以下幾個方面：

　　第一，承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。

　　第二，風險管理從根本上改變了商業(yè)銀行的經營模式，從傳統(tǒng)上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的 粗放經營模式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉變;從以定性分析為主的傳統(tǒng)模式，向以定 量分析為主的風險管理模式轉變;從側重于對不同風險分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的 模式轉變。

　　第三，風險管理能夠為商業(yè)銀行風險定價提供依據，并有效管理金融資產和業(yè)務組合。 第四，健全的風險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。

　　第五，風險管理水平體現了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現代金融監(jiān)管的迫切要求。

　　(三)商業(yè)銀行的風險管理的發(fā)展