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　　第十二章　商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

　　知識點(diǎn)1　資產(chǎn)負(fù)債管理概述

　　單選題

　　商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理短期目標(biāo)中，影響銀行價值的主要變量是(　)。

　　A.經(jīng)濟(jì)利益

　　B.凈現(xiàn)金流量

　　C.凈利息收益率

　　D.經(jīng)濟(jì)資本回報率

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理的短期目標(biāo)。影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。

　　單選題

　　(　)是現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。

　　A.凈現(xiàn)金流量

　　B.股本凈回報率

　　C.凈利息收益率

　　D.經(jīng)濟(jì)資本回報率

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查經(jīng)濟(jì)資本回報率。經(jīng)濟(jì)資本回報率將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預(yù)期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。

　　單選題

　　資產(chǎn)負(fù)債管理長期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力，統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動性、安全性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)(　)最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價值回報。

　　A.經(jīng)濟(jì)利益

　　B.凈現(xiàn)金流量

　　C.凈利息收益率

　　D.經(jīng)濟(jì)資本回報率

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理的長期目標(biāo)。結(jié)合管理內(nèi)涵和職能，資產(chǎn)負(fù)債管理長期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強(qiáng)化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力，統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動性、安全性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報率最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價值回報。

　　單選題

　　根據(jù)資本市場估值理論，商業(yè)銀行市場價值不取決于(　)。

　　A.凈現(xiàn)金流量

　　B.總資產(chǎn)賬面價值

　　C.獲取現(xiàn)金流量的時間

　　D.與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險

　　『正確答案』B

　　多選題

　　為了確保實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債管理通常需要遵循的管理原則主要有(　)。

　　A.資本約束原則 　B.價值回報原則

　　C.綜合平衡原則　 D.規(guī)模擴(kuò)張原則

　　E.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』 本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理的原則。為了確保實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債管理通常需要遵循以下四項(xiàng)管理原則：戰(zhàn)略導(dǎo)向原則、資本約束原則、綜合平衡原則、價值回報原則。

　　多選題

　　商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括(　)。

　　A.實(shí)施資本分配和考核

　　B.制訂資本規(guī)劃及年度計劃

　　C.建立資本管理框架及機(jī)制

　　D.開展資本規(guī)劃、籌集、配置

　　E.確定資本管理工具和流程

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查資本管理。商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括開展資本規(guī)劃、籌集、配置、監(jiān)控、評價和應(yīng)用等管理活動，建立資本管理框架及機(jī)制，制訂資本規(guī)劃及年度計劃，確定資本管理工具和流程，實(shí)施資本分配和考核等。

　　單選題

　　下列關(guān)于商業(yè)銀行負(fù)債組合管理的表述錯誤的是(　)。

　　A.需要加強(qiáng)主動負(fù)債管理

　　B.以平衡資金來源和運(yùn)用為前提

　　C.需要不斷優(yōu)化負(fù)債的品種、期限及利率結(jié)構(gòu)

　　D.構(gòu)建以資本和收息率為中心的價值傳導(dǎo)機(jī)制

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查負(fù)債組合管理。負(fù)債組合管理以平衡資金來源和運(yùn)用為前提，通過加強(qiáng)主動負(fù)債管理，優(yōu)化負(fù)債的品種、期限及利率結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本，保持負(fù)債成本與流動性的平衡，確保負(fù)債總量適度，提高市場競爭力，有效支撐資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。選項(xiàng)D屬于資產(chǎn)組合管理的內(nèi)容。

　　【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】資產(chǎn)負(fù)債組合管理

　　名稱 管理內(nèi)容

　　資產(chǎn)組合管理 構(gòu)建以資本和收息率為中心的價值傳導(dǎo)機(jī)制

　　負(fù)債組合管理 平衡資金來源和運(yùn)用為前提，通過加強(qiáng)主動負(fù)債管理，優(yōu)化負(fù)債的品種、期限和利率結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本，保持負(fù)債成本與流動性的平衡

　　資產(chǎn)負(fù)債匹配管理 以流動性指標(biāo)、資本充足率和資產(chǎn)負(fù)債相關(guān)項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)關(guān)系為約束條件，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債組合配置的成本收益結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)

　　單選題

　　下列關(guān)于商業(yè)銀行投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的表述錯誤的是(　)。

　　A.具有盈利功能

　　B.是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的、不可或缺的負(fù)債業(yè)務(wù)

　　C.具有資金調(diào)控蓄水池和信貸規(guī)模調(diào)節(jié)器的作用

　　D.要堅持科學(xué)規(guī)劃、統(tǒng)一管理、集約經(jīng)營、綜合發(fā)展的管理原則

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查投融資業(yè)務(wù)管理。投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的、不可或缺的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，選項(xiàng)B錯誤。

　　多選題

　　流動性風(fēng)險管理的內(nèi)容主要包括(　)。

　　A.建立科學(xué)完善的管理機(jī)制

　　B.有效防范整體流動性風(fēng)險

　　C.有效平衡資金的效益性和安全性

　　D.加強(qiáng)附屬機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理和監(jiān)測

　　E.對流動性風(fēng)險實(shí)施有效地識別、計量、預(yù)警、監(jiān)控和報告

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查流動性風(fēng)險管理。流動性風(fēng)險管理的內(nèi)容主要包括建立科學(xué)完善的管理機(jī)制，對流動性風(fēng)險實(shí)施有效地識別、計量、預(yù)警、監(jiān)控和報告，確保銀行在正常經(jīng)營環(huán)境或壓力狀態(tài)下，能及時滿足資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)引發(fā)的流動性需求和履行對外支付義務(wù)，有效平衡資金的效益性和安全性，加強(qiáng)附屬機(jī)構(gòu)流動性風(fēng)險管理和監(jiān)測，有效防范整體流動性風(fēng)險。

　　判斷題

　　商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和經(jīng)濟(jì)資本回報率水平來確定資產(chǎn)負(fù)債總量計劃。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債計劃管理。商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和資本充足率水平來確定資產(chǎn)負(fù)債總量計劃。

　　判斷題

　　商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)是良好的盈利性狀況。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查流動性風(fēng)險管理。流動性狀況反映商業(yè)銀行從宏觀到微觀所有層面的運(yùn)營狀況及市場聲譽(yù)，良好的流動性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)。

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