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　　單項選擇題(本大題共90小題，每小題0.5分，共45分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　41.杠桿比率不包括()

　　A.資產(chǎn)負(fù)債率

　　B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

　　C.利息保障倍數(shù)

　　D.貸款比率

　　D (P125)杠桿比率一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。

　　42.某超市擁有總資產(chǎn)1 000萬元，其中現(xiàn)金30萬元，存貨200萬元，固定資產(chǎn)400萬元，應(yīng)收賬款150萬元，該超市的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)()

　　A.與同行業(yè)相當(dāng)，提供貸款

　　B.優(yōu)于同行業(yè)，提供貸款

　　C.劣于同行業(yè)，拒絕貸款

　　D.與同行業(yè)比例有較大差異，應(yīng)進(jìn)一步分析差異原因

　　D (P128)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是一個相對指標(biāo)，只能通過比較來得出優(yōu)劣。在實(shí)踐中，一般將借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與同行業(yè)比例進(jìn)行比較，判斷借款人資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣。超市屬于零售業(yè)，根據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)參考指標(biāo)，零售業(yè)的現(xiàn)金占總資產(chǎn)比例為5%～8%、存貨為50%～60%、固定資產(chǎn)為10%～20%、應(yīng)收賬款為0%～10%;而該超市的現(xiàn)金占總資產(chǎn)比例為3%(30/1 000)、存貨為20%(200/1 000)、固定資產(chǎn)為40%(400/1 000)、應(yīng)收賬款為15%(150/1 000)，對比可見，該超市與行業(yè)比例差異較大，因而應(yīng)進(jìn)一步分析差異原因。

　　43.某公司某月經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量為150萬元，投資活動的現(xiàn)金流入量為35萬元，現(xiàn)金流出量為15萬元，融資活動現(xiàn)金凈流量為130萬元，則該公司該月的現(xiàn)金凈流量為()萬元。

　　A.275

　　B.240

　　C.300

　　D.205

　　C (P132)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動現(xiàn)金凈流量=150+35-15+130=300(萬元)。

　　44.假定在其他條件相同的情況下，下列條件中最有可能獲得銀行貸款的是()

　　A.利息保障倍數(shù)為0.6，流動比率為0.5

　　B.利息保障倍數(shù)為0.8，流動比率為1

　　C.利息保障倍數(shù)為1.2，流動比率為4

　　D.利息保障倍數(shù)為1.5，流動比率為2

　　D (P138)利息保障倍數(shù)越高，說明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，但無論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1，因?yàn)橐坏┑陀?，意味著借款人連利息償還都保障不了，更別說還本了，也就更談不上長期償債能力的好壞。一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是流動比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動資產(chǎn)占用過多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶的應(yīng)收賬款過多或是存貨過多。一般認(rèn)為流動比率在2左右比較合適。故D項符合題意。

　　45.符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須具有的功能不包括()

　　A.能夠有效區(qū)分違約客戶

　　B.能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險

　　C.不同信用等級的客戶違約風(fēng)險隨信用等級的下降而呈加速下降的趨勢

　　D.能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實(shí)際違約頻率的誤差控制在一定范圍內(nèi)

　　C (P145)根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，客戶信用評級必須具有的功能包括：(1)能夠有效區(qū)分違約客戶。(2)能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實(shí)際違約頻率之間的誤差控制在一定范圍內(nèi)。

　　46.項目審批部門或貸款的決策部門進(jìn)行最終決策的依據(jù)是()

　　A.項目評估報告

　　B.貸款審查報告

　　C.項目可行性研究報告

　　D.項目財務(wù)評估報告

　　A (P151)項目評估報告是項目審批部門或貸款的決策部門進(jìn)行最終決策的依據(jù)。

　　47.銀行進(jìn)行貸款項目評估時，最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況,通常作為貸款項目評估重點(diǎn)的是()

　　A.還款能力

　　B.盈利能力

　　C.技術(shù)水平

　　D.項目建設(shè)周期

　　A (P154)在進(jìn)行貸款項目評估時，銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，并把貸款項目的還款能力作為評估重點(diǎn)。

　　48.下列選項中不屬于效益成本評比法的方法是()

　　A.盈虧平衡點(diǎn)比較法

　　B.凈現(xiàn)值比較法

　　C.決策樹分析法

　　D.最低成本分析法

　　C (P160)效益成本評比法的具體方法有：盈虧平衡點(diǎn)比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。

　　49.設(shè)備使用壽命的評估需考慮的因素不包括()

　　A.設(shè)備的物質(zhì)壽命

　　B.設(shè)備的技術(shù)壽命

　　C.設(shè)備的參數(shù)壽命

　　D.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命

　　C (P165)對設(shè)備使用壽命的評估要考慮三個方面的因素：設(shè)備的物質(zhì)壽命、設(shè)備的技術(shù)壽命、設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。

　　50.某企業(yè)采用雙倍余額遞減法進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊，某固定資產(chǎn)原值為100萬，殘值率為3%，預(yù)計使用年限為10年，該固定資產(chǎn)第二年的年折舊額為()萬元。

　　A.9.7

　　B.10

　　C.16

　　D.20

　　C (P177)雙倍余額遞減法：年折舊率=2/折舊年限,年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率。第一年年折舊額=100×2/10=20萬元;第二年年折舊額=(100-20)×2/10=16萬元。

　　51.一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點(diǎn)越低越好，因?yàn)橛�虧平衡點(diǎn)越低表明項目()

　　A.收益能力越強(qiáng)

　　B.流動性越強(qiáng)

　　C.抗風(fēng)險能力越強(qiáng)

　　D.償債能力越強(qiáng)

　　C (P190)一般情況下，無論以何種形式表示，盈虧平衡點(diǎn)越低越好，因?yàn)橛�虧平衡點(diǎn)越低表明項目抗風(fēng)險能力越強(qiáng)。

　　52.()是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

　　A.抵押

　　B.質(zhì)押

　　C.保證

　　D.留置

　　B (P194)

　　53.()是指保證人和債權(quán)人約定，為債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。

　　A.抵押

　　B.質(zhì)押

　　C.留置

　　D.保證

　　D (P195)

　　54.商業(yè)銀行可接受作為保證人的單位是()

　　A.國家機(jī)構(gòu)

　　B.擔(dān)保公司

　　C.醫(yī)院

　　D.科學(xué)院

　　B (P196)經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的具有較強(qiáng)代為清償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個人可以接受為保證人：(1)金融機(jī)構(gòu)。(2)從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人。(3)從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人。(4)其他經(jīng)濟(jì)組織。(5)自然人。(6)擔(dān)保公司。

　　55.就一筆保證貸款而言，若逾期超過一定時間，在此期間內(nèi)借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，則該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)，此期間為()

　　A.1年

　　B.2年

　　C.3年

　　D.5年

　　B (P198)《民法通則》規(guī)定，向人民法院請求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時效期間為2年。就一筆保證貸款而言，若逾期時間超過2年，2年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，則該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權(quán)。

　　56.在抵押擔(dān)保中，抵押物價值()所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

　　A.等于

　　B.小于

　　C.大于

　　D.大于或等于

　　C (P202)在抵押擔(dān)保中，抵押物價值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。

　　57.信貸人員在確定抵押率時，根據(jù)其()應(yīng)做到科學(xué)分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢。

　　A.原值減去折舊

　　B.評估現(xiàn)值

　　C.市場價值

　　D.公允價值

　　B (P202)信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。

　　58.在設(shè)立質(zhì)權(quán)時，一物()

　　A.只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)

　　B.不得設(shè)立質(zhì)押權(quán)

　　C.可以設(shè)立多個質(zhì)押權(quán)

　　D.以上都不對

　　A (P206)在設(shè)立質(zhì)權(quán)時，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)。

　　59.關(guān)于銀行防范質(zhì)押操作風(fēng)險的措施，下列說法中不正確的是()

　　A.必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記

　　B.應(yīng)當(dāng)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機(jī)構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施

　　C.應(yīng)按規(guī)定辦理質(zhì)物出質(zhì)登記，并收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證

　　D.銀行借出質(zhì)押證件時，應(yīng)背書注明撤銷此質(zhì)押

　　D (P211)A、B、C三項都符合質(zhì)押操作風(fēng)險的防范措施，但是D項錯誤，因?yàn)槿缫�出借，必須�?yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑;借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”，并取得其書面收據(jù)以作證明。

　　60.信貸授權(quán)的類型中不包括()

　　A.直接授權(quán)

　　B.轉(zhuǎn)授權(quán)

　　C.臨時授權(quán)

　　D.協(xié)議授權(quán)

　　D (P213)信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。其大致可分為直接授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)和臨時授權(quán)三種類型。

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