二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ADE[解析]抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強(qiáng)變現(xiàn)能力的財(cái)產(chǎn)，主要包括以下幾類：①動(dòng)產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等;②不動(dòng)產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等;③無形資產(chǎn)，包括專利權(quán)、著作權(quán)等;④有價(jià)證券，包括股票和債券等;⑤其他有效資產(chǎn)。根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除外，抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值的，債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施，不得用于抵償債務(wù)。

　　2.BCD[解析]呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時(shí)上報(bào)、隨時(shí)審核審批、及時(shí)轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報(bào)、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。

　　3.CD[解析]A項(xiàng)借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款本息，才判定為不良貸款;B項(xiàng)必須是有跡象證明借款人確實(shí)無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款;E項(xiàng)分情況而定，如果借款人借款后只是一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款到期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。

　　4.BE[解析]根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法清收措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁)，勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行;②在起訴前或后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，可向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全;③對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請(qǐng)支竹令;④對(duì)于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。選項(xiàng)B、E不屬于依法清收。

　　5.ABCDE[解析]銀行在采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬：①借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán);②借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無力償還部分或者全部債務(wù)，銀行對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán);③借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán);④借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)2年以上未參加工商年檢，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán);⑤借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的債權(quán)。

　　6.ABCDE[解析]對(duì)債務(wù)人實(shí)施以資抵債，必須符合下列條件之一：①債務(wù)人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的;②債務(wù)人故意“懸空”貸款、逃避還貸責(zé)任，債務(wù)人改制，債務(wù)人關(guān)閉、停產(chǎn)，債務(wù)人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時(shí)，銀行不實(shí)施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的;③債務(wù)人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財(cái)產(chǎn)抵償貸款本息的。

　　7.ACE[解析]根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型。

　　8.BCE[解析]依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟(或者向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁)，勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。勝訴后債務(wù)人自動(dòng)履行的，則無需申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。在起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院(而非人民銀行)申請(qǐng)支付令。對(duì)于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。

　　9.BCDE[解析]我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)：①社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響。我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場(chǎng)的發(fā)展相對(duì)滯后，使得全社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國國有企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制改革沒有很好的解決，這也是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。②宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響。長期以來我國的經(jīng)濟(jì)增長主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大量不良資產(chǎn)。③社會(huì)信用環(huán)境影響。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)的法律法規(guī)也沒有得到很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。④商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題。商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機(jī)制不靈活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。

　　10.ABC[解析]資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個(gè)方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)：①妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料，例如錯(cuò)款合同、借據(jù)、擔(dān)保合同、抵(質(zhì))押登記證明等;②確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強(qiáng)制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時(shí)效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請(qǐng)執(zhí)行期限;③防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為2年。訴訟時(shí)效一旦屆滿，人民法院不會(huì)強(qiáng)制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時(shí)效的限制。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個(gè)月(而非2年)內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

　　11.ABDE[解析]銀行在依法收貸的糾紛中申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行;二是對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)，迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)。但是，申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾?qǐng)錯(cuò)誤.銀行要賠償被申請(qǐng)人固有財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施;訴中財(cái)產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請(qǐng)裁定或者在必要時(shí)不經(jīng)申請(qǐng)自行裁定采取財(cái)產(chǎn)保全措施。

　　12.ABCDE[解析]具備以下條件之一，同時(shí)其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：①通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力;②通過債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;③通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件;④通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還;⑤通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。

　　13.AB[解析]財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全。

　　14.ABD[解析]行政型貸款重組，主要是指20世紀(jì)90-年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對(duì)部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實(shí)施債轉(zhuǎn)股。

　　15.ABCD[解析]根據(jù)五級(jí)分類制度，E項(xiàng)應(yīng)歸入次級(jí)類貸款。

　　16.ABDE[解析]根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評(píng)級(jí)在BBB級(jí)以下(含BBB);貸款本金為次級(jí)類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求。

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