41. C

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：替代品性價比越高、用戶轉(zhuǎn)換成本越低，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強。故選C。

　　42. B

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：在考察現(xiàn)金流量時，銀行需要編制現(xiàn)金流量表，對借款人的現(xiàn)金流量進行結(jié)構(gòu)分析。故選B。

　　43. A

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：企業(yè)產(chǎn)品的競爭力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于產(chǎn)品自身的性價比，那些質(zhì)量穩(wěn)定、性能先進、銷價合理的產(chǎn)品往往在市場上具有較強的競爭力，為企業(yè)贏得市場和利潤。故選A。

　　44. C

　　系統(tǒng)解析： 借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表。因此，C項為正確選項。

　　45. D

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：成本加成定價法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業(yè)成本+銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補償+銀行預(yù)期利潤水平。故選D。

　　46. C

　　系統(tǒng)解析：

　　47. B

　　系統(tǒng)解析： 3_3 企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，企業(yè)舉債擴大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反之則意味著企業(yè)舉債擴大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

　　48. B

　　系統(tǒng)解析： 還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標(biāo)志。需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。故選B。

　　49. A

　　系統(tǒng)解析： 處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)，做好成本控制是成功的關(guān)鍵要素。故選A。

　　50. D

　　系統(tǒng)解析： D[解析]借款人的財務(wù)狀況包括根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動資產(chǎn)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3 年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力;流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況;對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

　　51. B

　　系統(tǒng)解析： 基礎(chǔ)產(chǎn)品是公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實現(xiàn)的形式。即各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務(wù)。

　　52. D

　　系統(tǒng)解析： 通常狀況下，季節(jié)性負(fù)債增加難以滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求，當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時，超出部分就需要通過公司內(nèi)部融資或銀行貸款來補充，這部分融資就稱為營運資本投資。

　　53. C

　　系統(tǒng)解析： 無形資產(chǎn)沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷。

　　參見教材P175。

　　54. B

　　系統(tǒng)解析： B對于借款人尚存在一定的償還能力，或銀行掌握部分的第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。故選B。

　　55. A

　　系統(tǒng)解析： A銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運用產(chǎn)品廣告，產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。故選A。

　　56. B

　　系統(tǒng)解析： 2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率，故A選項不正確，B選項正確。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(gòu)上浮貸款利率，故C、D選項不正確。

　　57. A

　　系統(tǒng)解析： A潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的

　　市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和。故選A。

　　58. A

　　系統(tǒng)解析：

　　貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第二年起計算。其中包括：(1)5年期：一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年;(2)20年期：一般適用于中長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年;(3)永久：經(jīng)風(fēng)險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。故A選項說法不正確，B、C、D選項說法正確。

　　59. D

　　60. C

　　系統(tǒng)解析： 結(jié)構(gòu)分析是以財務(wù)報表中的某一總體指標(biāo)為100%，計算其各組成部分占總體指標(biāo)的百分比，然后比較若干連續(xù)時期的各項構(gòu)成指標(biāo)的增減變動趨勢。故C 選項符合題意。

　　61. C

　　系統(tǒng)解析：

　　62. D

　　系統(tǒng)解析： 按所有者性質(zhì)和組織形式細分，公司信貸客戶包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、合資和合作經(jīng)營企業(yè)、業(yè)主制企業(yè)。

　　63. A

　　64. D

　　系統(tǒng)解析： D項目現(xiàn)金流量分析屬于項目財務(wù)分析，所以D選項不屬于項目非財務(wù)分析的內(nèi)容。故選D。

　　65. B

　　系統(tǒng)解析： B信貸人員應(yīng)根據(jù)抵押物的評估值，分析其變現(xiàn)能力，充分考慮抵押物價值的變動趨勢，科學(xué)地確定抵押率。故選B。

　　66. D

　　系統(tǒng)解析： 貸款承諾費，是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支付的費用，構(gòu)成了貸款價格的一部分。故本題應(yīng)選D.

　　67. B

　　系統(tǒng)解析： B從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度。該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選B。

　　68. D

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)真實票據(jù)理論，長期投資的資金應(yīng)來自長期資源，如留存收益、發(fā)行新的股票以及長期債券。

　　69. D

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：個人貸款信用風(fēng)險管理措施包括：①嚴(yán)格審查貸款申請;②嚴(yán)格實行貸放分控;③嚴(yán)格實行支付管理;④嚴(yán)格實行貸后管理。故選D。

　　70. A

　　系統(tǒng)解析： 可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要發(fā)生一定的損失。

　　71. B

　　系統(tǒng)解析： 管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點是對“人及其行為”的調(diào)查。故選B。

　　72. C

　　系統(tǒng)解析： C根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，土地所有權(quán)不得抵押。故選C。

　　73. D

　　系統(tǒng)解析： 銀行設(shè)立抵押或保證后，如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán)。對貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對借款人進行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護措施。故選D。

　　74. C

　　系統(tǒng)解析： 普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)。專項準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。

　　75. B

　　系統(tǒng)解析：對于劃分為損失的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計提專項準(zhǔn)備金。

　　76. D

　　系統(tǒng)解析：利息保障倍數(shù)越高，說明借款人支付利息費用的能力越強。一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是流動比率也不宜過高，過高不僅表明借款人流動資產(chǎn)占用過多，影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶的應(yīng)收賬款過多或是存貨過多。一般認(rèn)為流動比率在2左右比較合適。故D選項符合題意。

　　77. A

　　系統(tǒng)解析： 貸款發(fā)放的進度放款原則是指在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款，B、C、D三項不符合題意。故選A。

　　78. C

　　系統(tǒng)解析： 計劃、比例放款原則是指銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，及時準(zhǔn)確地提供貸款。同時借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。A、B兩項屬于進度放款原則，D項屬于資本金足額原則。

　　79. D

　　系統(tǒng)解析： D產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合。故選D。

　　80. A

　　系統(tǒng)解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則可能保證無效。表現(xiàn)為：辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任等。除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

　　參見教材P207。

　　81. B

　　系統(tǒng)解析：

　　82. B

　　系統(tǒng)解析： 選項B應(yīng)該是對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查。

　　參見教材P200—201。

　　83. A

　　系統(tǒng)解析： 在商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警程序中，風(fēng)險分析是按如下步驟進行的：①收集到的信息經(jīng)過適當(dāng)?shù)姆謱犹幚�、甄別和判斷;②進入預(yù)測系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系中;③預(yù)測系統(tǒng)運用預(yù)測方法對未來內(nèi)外部環(huán)境進行預(yù)測;④預(yù)警指標(biāo)經(jīng)過運算估計出未來市場和客戶的風(fēng)險狀況;⑤將輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較，以便作出是否發(fā)出警報，以及發(fā)出何種程度警報的判斷。

　　84. D

　　系統(tǒng)解析： D[解析]初次面談時，對客戶貸款需求狀況的調(diào)查主要包括4 方面：①貸款背景;②貸款用途;③貸款規(guī)模;④貸款條件。

　　85. C

　　系統(tǒng)解析： 在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，利息支出不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。故選C。

　　86. C

　　系統(tǒng)解析： 客戶經(jīng)理制是指商業(yè)銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶，建立一種明確、穩(wěn)定和長期的服務(wù)對應(yīng)關(guān)系�？蛻艚�(jīng)理的工作目標(biāo)就是全面把握服務(wù)對象的整體信息和需求，在控制和防范風(fēng)險的前提下，組織全行有關(guān)部門共同設(shè)計，并對其實施全方位金融服務(wù)方案。故本題應(yīng)選C.

　　87. C

　　系統(tǒng)解析： 產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。這種策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。

　　88. A

　　89. B

　　系統(tǒng)解析： 對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估是保證抵押物足值的關(guān)鍵。故選B。

　　90. D

　　系統(tǒng)解析： 可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務(wù)杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。

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