41. D

　　系統(tǒng)解析： 項(xiàng)目對(duì)其投資環(huán)境具有選擇性，這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。故選D。

　　42. C

　　系統(tǒng)解析： 銀行可以通過(guò)以下方面來(lái)衡量公司發(fā)放紅利是否為合理的借款需求：(1)銀行要判斷紅利發(fā)放的必要性，如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因。若公司經(jīng)營(yíng)狀況不好而投資者不愿削減紅利，公司面臨較大的股息發(fā)放壓力，可以成為舍理的借款需求原因。故A、D選項(xiàng)不符合題意。(2)通過(guò)營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流量分析來(lái)判斷公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流是否仍為正，是否能夠滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要。如果不能滿足，可以作為合理的借款需求原因。故B選項(xiàng)不符合題意。(3)對(duì)于定期支付紅利的公司來(lái)說(shuō)，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢(shì)。如果公司未來(lái)的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。故C選項(xiàng)符合題意。

　　43. C

　　44. D

　　系統(tǒng)解析： 對(duì)于劃分為損失類的貸款，應(yīng)按貸款余額的100%計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金，A、B、C選項(xiàng)不符合題意。故選D。

　　45. A

　　系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容主要包括：①借款人資信情況;②項(xiàng)目可行性報(bào)告批復(fù)及其主要內(nèi)容;③投資估算與資金籌措安排情況;④項(xiàng)目情況;⑤項(xiàng)目配套條件落實(shí)情況;⑥項(xiàng)目效益情況;⑦還款能力;⑧擔(dān)保情況;⑨銀行從項(xiàng)目獲得的受益預(yù)測(cè);⑩結(jié)論性意見(jiàn)。

　　46. A

　　系統(tǒng)解析： 固定成本通常不隨銷售量的變化而變化，它一般包括固定資產(chǎn)的折舊、企業(yè)日常開(kāi)支(水、電等)、利息、租賃費(fèi)用、管理人員工資等花費(fèi)。選項(xiàng)BCD屬于變動(dòng)成本。

　　47. D

　　系統(tǒng)解析： 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析指標(biāo)包括：與行業(yè)比較的銷售增長(zhǎng)率、市場(chǎng)占有率、主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)(即主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重)。

　　48. D

　　系統(tǒng)解析： 信貸余額擴(kuò)張系數(shù)用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。指標(biāo)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài);指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　49. B

　　系統(tǒng)解析： 對(duì)變現(xiàn)能力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率，故B選項(xiàng)說(shuō)法不正確。

　　參見(jiàn)教材P200。

　　50. B

　　系統(tǒng)解析：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中，提取折舊、攤銷并沒(méi)有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費(fèi)用減少、預(yù)付費(fèi)用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計(jì)算經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出時(shí)，要進(jìn)行調(diào)整。即：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用一折舊一攤銷-△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)用=2.5-0.3-0.2-(-0.5)+0.8=3.3(億元)。故B選項(xiàng)正確。

　　51. A

　　系統(tǒng)解析： 按照公司信貸產(chǎn)品的市場(chǎng)規(guī)模、產(chǎn)品類型、技術(shù)手段等因素，定位方式分別為主導(dǎo)式定位、追隨式定位和補(bǔ)缺式定位。

　　52. D

　　系統(tǒng)解析：

　　信貸授權(quán)大致可分為以下三種類型：

　　(1)直接授權(quán)，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總部對(duì)總部相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營(yíng)單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。

　　(2)轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營(yíng)單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對(duì)本級(jí)行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。根據(jù)貸款新規(guī)規(guī)定，貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

　　(3)臨時(shí)授權(quán)，是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責(zé)時(shí)，臨時(shí)將自己權(quán)限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動(dòng)收回。

　　53. B

　　系統(tǒng)解析：

　　成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。同一行業(yè)中的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)周期非常相似，所以它們的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)也較為相似。

　　54. D

　　系統(tǒng)解析： 保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書(shū);其余選項(xiàng)均正確。因此，D項(xiàng)為正確選項(xiàng)。

　　55. D

　　系統(tǒng)解析： A項(xiàng)購(gòu)入固定資產(chǎn)應(yīng)按照購(gòu)買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定;B項(xiàng)融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)入賬;C項(xiàng)企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進(jìn)口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值。

　　56. B

　　系統(tǒng)解析： 根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行確立貸款意向，收到企業(yè)提供資料后，應(yīng)認(rèn)真閱讀借款人或擔(dān)保人公司章程的具體規(guī)定，了解該公司在.貸款融資等方面所做的約定，以確信該筆貸款是否必須提交董事會(huì)決議。

　　57. C

　　58. B

　　系統(tǒng)解析： B[解析]在對(duì)客戶總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶的貸款申請(qǐng)(此時(shí)的申請(qǐng)通常不正式)做出必要反應(yīng)。故A 選項(xiàng)做法正確。如客戶的貸款申請(qǐng)可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易做出有關(guān)承諾。故B 選項(xiàng)做法不正確。如客戶的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶耐心解釋原因，并

　　建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)。故C 選項(xiàng)做法正確。業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工作順利開(kāi)展。故D 選項(xiàng)做法正確。

　　59. C

　　系統(tǒng)解析： 銀行利潤(rùn)的減少由利率上升導(dǎo)致，因而屬于利率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

　　60. D

　　61. B

　　系統(tǒng)解析： B[解析]貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容包括：(1)對(duì)借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績(jī)、能力和信譽(yù)精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營(yíng)管理水平、公眾信譽(yù)，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄;(2)……;(3)對(duì)借款

　　人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查;(4)……;(5)對(duì)有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)3，1-股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查;..…·故A、C、D 選項(xiàng)不符合題意。B 選項(xiàng)不是貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，符合題意。

　　62. D

　　63. C

　　系統(tǒng)解析： 次級(jí)類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

　　64. D

　　系統(tǒng)解析： 擴(kuò)展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎(chǔ)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)，這類服務(wù)雖然是從屬產(chǎn)品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。

　　65. B

　　系統(tǒng)解析： 選項(xiàng)B應(yīng)該是在編制自有資金現(xiàn)金流量表時(shí)，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本。

　　參見(jiàn)教材P177。

　　66. A

　　67. D

　　系統(tǒng)解析： 試題解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。故選D。

　　68. B

　　系統(tǒng)解析： 損益表分析通常采用結(jié)構(gòu)分析法。即以損益表中的產(chǎn)品銷售收入凈額的百分比，然后比較若干連續(xù)時(shí)期的各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)的增減變動(dòng)趨勢(shì)，借此分析其對(duì)借款人利潤(rùn)總額的影響。

　　69. B

　　系統(tǒng)解析： 競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響和排擠較小時(shí)，銀行可以采取高額定價(jià)策略，吸引對(duì)價(jià)格不。太敏感的客戶。故本題應(yīng)選B.

　　70. D

　　系統(tǒng)解析： D貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營(yíng)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤(rùn)水平=3%+2%+2%+1%=8%。故選D。

　　71. B

　　系統(tǒng)解析：

　　72. A

　　系統(tǒng)解析： 選項(xiàng)B項(xiàng)融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)入賬;選項(xiàng)C企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅、進(jìn)口設(shè)備增值稅和關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值;選項(xiàng)D與構(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期支付的貸款利息和匯兌損失應(yīng)計(jì)入相應(yīng)固定資產(chǎn)原值。

　　參見(jiàn)教材P174。

　　73. D

　　74. A

　　系統(tǒng)解析： 通常，國(guó)家重點(diǎn)支持地區(qū)能夠享受較多優(yōu)惠政策，當(dāng)?shù)赝顿Y項(xiàng)目充足，各種配套設(shè)施齊全，從而信貸風(fēng)險(xiǎn)較低。B選項(xiàng)對(duì)于國(guó)家重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域之外的地區(qū)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)高低與其自然條件、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、市場(chǎng)化程度和法律框架完善程度等有關(guān)，其風(fēng)險(xiǎn)也不一定高，但當(dāng)這些地區(qū)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和發(fā)展條件都欠佳時(shí)，銀行貸款安全就可能受到一定的威脅;C選項(xiàng)在評(píng)價(jià)區(qū)域政策時(shí)，由于區(qū)域政策主要是由區(qū)域政府來(lái)制定，因此應(yīng)充分吸收政府有關(guān)部門專家的意見(jiàn);D選項(xiàng)在評(píng)價(jià)區(qū)域政策時(shí)，應(yīng)把握國(guó)家和區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向，順勢(shì)而為。

　　75. B

　　系統(tǒng)解析： 連帶責(zé)任保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，債權(quán)人有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。故8選項(xiàng)說(shuō)法正確。

　　76. C

　　系統(tǒng)解析： 就涉及領(lǐng)域而言，項(xiàng)目的可行性研究和貸款項(xiàng)目評(píng)估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在這幾個(gè)方面：發(fā)起主體不同、發(fā)生的時(shí)間不同、研究的范圍與側(cè)重點(diǎn)不同、進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估和可行性研究的目的不同。故選C。

　　77. C

　　系統(tǒng)解析： C風(fēng)險(xiǎn)分析是銀行抵押貸款的首要工作。故選C。

　　78. B

　　系統(tǒng)解析： 長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。

　　79. D

　　80. B

　　系統(tǒng)解析： 用年數(shù)總和法計(jì)算年折舊率時(shí)，第3年的年折舊率=(折舊年限-已使用年限)÷[折舊年限×(1+折舊年限)÷2]=(10-2)÷[10×(1+10)÷21×100%=14.5%。用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊率時(shí)，第5年的年折舊率=2/折舊年限=2÷10×100%=20%。故選B。

　　81. D

　　系統(tǒng)解析： D搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評(píng)估，這是最關(guān)鍵的評(píng)估環(huán)節(jié)。故選D。

　　82. D

　　系統(tǒng)解析：

　　貸款的合法合規(guī)性審查主要指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律法規(guī)及其信貸政策行為進(jìn)行的調(diào)查、認(rèn)定。

　　83. B

　　系統(tǒng)解析： B一般而言，大型和特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)是政府的重點(diǎn)主抓對(duì)象，對(duì)銀行拓展自身市場(chǎng)份額有很大的作用，因此，這類企業(yè)成為各商業(yè)銀行爭(zhēng)相奪取的重點(diǎn)客戶。故選B。

　　84. A

　　85. C

　　系統(tǒng)解析： 項(xiàng)目融資貸款是銀行對(duì)大型、特大型工程項(xiàng)目建設(shè)發(fā)放的貸款。項(xiàng)目融資的報(bào)審材料中，應(yīng)注重的內(nèi)容有：①項(xiàng)目建設(shè)成敗與經(jīng)營(yíng)效益分析，且應(yīng)有項(xiàng)目完工和經(jīng)營(yíng)收益穩(wěn)定性的擔(dān)保文件;②應(yīng)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的買主或項(xiàng)目設(shè)施用戶的資信狀況充分了解;③項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析;④風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施;⑤控制項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

　　86. B

　　系統(tǒng)解析：

　　87. C

　　系統(tǒng)解析： 當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過(guò)季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過(guò)公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充，這部分融資稱作營(yíng)運(yùn)資本投資。

　　88. D

　　系統(tǒng)解析： D 試題解析：盈利能力指公司賺取利潤(rùn)的能力，也稱為企業(yè)的資金或資本增值能力，通常表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)收益數(shù)額的多少及其水平的高低。償債能力是指企業(yè)償還到期債務(wù)的能力。償債能力分析包括短期償債能力的分析和長(zhǎng)期償債能力的分析兩個(gè)方面。營(yíng)運(yùn)能力是指通過(guò)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)所反映出來(lái)的企業(yè)資金利用的效率。它表明企業(yè)管理人員經(jīng)營(yíng)管理、運(yùn)用資金的能力、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)的速度越快，企業(yè)資金利用的效果越好效率越高，企業(yè)管理人員的經(jīng)營(yíng)能力越強(qiáng)。營(yíng)運(yùn)能力分析包括流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況分析、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況分析和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況分析。故選D。

　　89. C

　　系統(tǒng)解析： C抵押的一個(gè)重要特征是債務(wù)人仍保持對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)的占有權(quán)，而債權(quán)人(抵押權(quán)利人)則取得所有權(quán)或部分所有權(quán)，或者當(dāng)債務(wù)人未按期償還債務(wù)時(shí)獲得對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的權(quán)利。故選C。

　　90. B

　　系統(tǒng)解析： B項(xiàng)屬于與銀行往來(lái)的異常現(xiàn)象，其余選項(xiàng)均屬于企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此B為正確選項(xiàng)。

　　相關(guān)推薦：

　　最新筆記:法律法規(guī)與綜合能力| 個(gè)人理財(cái)| 個(gè)人貸款| 公司信貸

　　考試吧深度對(duì)比分析：銀行專業(yè)資格考試與銀行從業(yè)資格考試

　　2014上半年銀行專業(yè)初級(jí)資格考試時(shí)間 | 報(bào)名時(shí)間:3.31-5.16