點(diǎn)擊查看：2019年初級(jí)銀行從業(yè)《個(gè)人理財(cái)》備考習(xí)題匯總

　　單項(xiàng)選擇題(本類題共 90 小題，每題 0.5 分，共 45 分。每小題的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意的正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分)

　　61.在我國(guó)現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，唯一的完全以自然人為納稅人的稅種是( )。

　　A.利息稅

　　B.版稅

　　C.增值稅

　　D.個(gè)人所得稅

　　62.下列關(guān)于稅收規(guī)劃的說法，不正確的是( )。

　　A.稅收規(guī)劃必須在尊重法律，不違反法律、法規(guī)和不惡意鉆法律漏洞的前提下進(jìn)行

　　B.從業(yè)人員在制定稅收規(guī)劃時(shí)應(yīng)該有很強(qiáng)的為客戶減輕稅負(fù)、取得節(jié)稅收益的動(dòng)機(jī)

　　C.合理調(diào)整應(yīng)納稅財(cái)產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時(shí)間價(jià)值的做法屬于惡意鉆法律漏洞的行為

　　D.稅收規(guī)劃時(shí)必須綜合考慮規(guī)劃以使客戶整體稅負(fù)水平降低

　　63.銀行從業(yè)人員在為客戶制定稅收規(guī)劃時(shí)，通過交流和資料填寫，可以了解到客戶的一些基本情況。目前在我國(guó)稅收規(guī)劃中不需要而在美國(guó)需要準(zhǔn)確把握的基本情況是( )。

　　A.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度

　　B.財(cái)務(wù)情況

　　C.投資意向

　　D.婚姻狀況

　　64.張小姐 2010 年 5 月從公司獲得工資、薪金收入 40000 元。另外，張小姐還獲得某設(shè)計(jì)院的勞務(wù)報(bào)酬收入 40000 元。現(xiàn)在，張小姐有兩種納稅方式：①工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬收入分別納稅;②兩項(xiàng)所得合并納入工資、薪金所得納稅。則在這兩種方式中，節(jié)稅的是( )，且可節(jié)稅( )元。

　　A.①;5200

　　B.①;5240

　　C.②;5200

　　11

　　D.②;5240

　　65.由于個(gè)人的環(huán)境、目標(biāo)、態(tài)度和需求各不相同，所以每個(gè)人的投資目標(biāo)可能有很大不同。下列不屬于投資目標(biāo)的是( )。

　　A.出于某些目的的資本積累如應(yīng)付突發(fā)事件

　　B.防范個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)

　　C.退休后的收入不足以通過養(yǎng)老金和保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的部分

　　D.通過社會(huì)養(yǎng)老金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的退休收入

　　66.商業(yè)銀行總行撥付給分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本總額的( )。

　　A.30%

　　B.50%

　　C.60%

　　D.70%

　　67.當(dāng)事人互負(fù)債務(wù)，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權(quán)拒絕其履行要求，這是( )。

　　A.同時(shí)履行抗辯權(quán)

　　B.先履行抗辯權(quán)

　　C.后履行抗辯權(quán)

　　D.不安抗辯權(quán)

　　68.下列關(guān)于《證券投資基金法》對(duì)于基金管理人有關(guān)規(guī)定的說法，不正確的是( )。

　　A.基金管理人負(fù)責(zé)基金的具體投資操作

　　B.基金管理人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行擔(dān)任

　　C.基金管理人的注冊(cè)資本不得低于 1 億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本

　　D.基金管理人可以接受其他機(jī)構(gòu)委托進(jìn)行資產(chǎn)管理

　　69.我國(guó)證券投資基金的基金托管人是( )。

　　A.保險(xiǎn)公司

　　B.信托公司

　　C.商業(yè)銀行

　　D.基金公司

　　70.商人張某從國(guó)內(nèi)運(yùn)貨到周邊國(guó)家銷售，獲利 10 萬元，則他應(yīng)當(dāng)在年度終了后( )日內(nèi)納稅。

　　A.60

　　B.30

　　C.15

　　D.10

　　71.根據(jù)《信托法》，下列關(guān)于受益人的說法，不正確的是( )。

　　A.受益人可以是自然人、法人，或者依法成立的其他組織

　　B.委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人

　　C.受托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人

　　D.受益人自信托生效之日起享有信托受益權(quán)

　　72.小王為某校的在校大學(xué)生，年僅 20 歲，無獨(dú)立的生活來源，在校期間向銀行申請(qǐng)助學(xué)貸款 1.5 萬元，到期無力償還。以下處理方式正確的是( )。

　　A.由小王承擔(dān)償還責(zé)任

　　B.小王的父母負(fù)有連帶償還責(zé)任

　　C.小王的父母應(yīng)該先行墊付

　　D.由小王或小王的父母承擔(dān)償還責(zé)任

　　73.內(nèi)幕信息是指證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)或者對(duì)該公司證券的市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息，下列不屬于內(nèi)幕信息的是( )。

　　A.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

　　B.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

　　C.公司分配股利或者增資的計(jì)劃

　　D.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的百分之十

　　74.下列關(guān)于證券投資基金的特點(diǎn)說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.證券投資基金是一種直接的證券投資方式

　　B.證券投資基金具有投資小、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)

　　C.證券投資基金流動(dòng)性強(qiáng)

　　D.與直接購(gòu)買股票相比，投資者與上市公司沒有任何直接關(guān)系

　　75.投資基金正常運(yùn)作的基礎(chǔ)性法律文件是( )。

　　A.基金合同

　　B.招募說明書

　　C.基金募集方案

　　D.基金發(fā)行計(jì)劃

　　76.根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)中不得抵押的是( )。

　　A.交通運(yùn)輸工具

　　B.建設(shè)用地使用權(quán)

　　C.建筑物和其他土地附著物

　　D.土地所有權(quán)

　　77.以匯票、支票、本票、債權(quán)、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證( )時(shí)設(shè)立。

　　A.交付質(zhì)權(quán)人

　　B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記

　　C.有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記

　　D.工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記

　　78.期貨交易者買入或者賣出與其所持合約的品種、數(shù)量和交割月份相同但方向相反的合約，從而終結(jié)期貨交易的行為是( )。

　　A.平倉(cāng)

　　B.交割

　　C.結(jié)算

　　D.持倉(cāng)

　　79.商業(yè)銀行 A 作為商業(yè)銀行 B 境外理財(cái)投資的托管人為其保存資金往來記錄，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于( )年。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.30

　　80.對(duì)基金宣傳材料登載該基金過往業(yè)績(jī)的敘述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.基金合同生效不足 6 個(gè)月的，不可以登載該基金或者基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績(jī)

　　B.基金合同生效 1 年以上但不滿 10 年的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d自合同生效當(dāng)年開始所有完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)

　　C.基金合同生效在 10 年以上的，應(yīng)當(dāng)?shù)怯涀院贤�生效以來所有�?huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)

　　D.基金合同生效 6 個(gè)月以上但不滿 l 年的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d從合同生效之日起計(jì)算的業(yè)績(jī)

　　61.【答案】D。解析：個(gè)人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。

　　62.【答案】C。解析：合理調(diào)整應(yīng)納稅財(cái)產(chǎn)的比例以降低稅負(fù)，或延緩納稅以獲得資金的時(shí)間價(jià)值，符合了稅收的公平原則。

　　63.【答案】D。解析：在美國(guó)所得稅法中存在未婚客戶和夫妻共同申報(bào)而使用不同寬免額的法律規(guī)定，已婚夫婦也可以選擇單獨(dú)申報(bào)或合并申報(bào)。我國(guó)個(gè)人所得稅只針對(duì)個(gè)人，而不注重經(jīng)濟(jì)生活單位——家庭。因此，目前我國(guó)稅收規(guī)劃中不需要關(guān)注客戶婚姻狀況。

　　64【. 答案】A。解析：方式①：工資、薪金所得應(yīng)納稅額=(40000-2000)×25%-1375=8125(元)，勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額=40000×(1-20%)×30%-2000=7600(元)，共應(yīng)納稅 1572元;方式②：應(yīng)納稅額=(40000+40000-2000)×35%-6375=20925(元)。可見，分開納稅可節(jié)稅 20925-15725=5200 元。

　　65.【答案】D。解析：通過社會(huì)養(yǎng)老金和個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的退休收入不需要通過投資實(shí)現(xiàn)，因此也不是投資的目標(biāo)。

　　66.【答案】C。

　　67.【答案】B。

　　68.【答案】B。

　　69.【答案】C。

　　70.【答案】B。

　　71.【答案】C。

　　72.【答案】A。解析：年滿 l8 周歲的公民具有完全的民事行為能力，小王已經(jīng) 20 歲，該責(zé)任應(yīng)由小王承擔(dān)，父母既不負(fù)償還責(zé)任，也不負(fù)先行墊付責(zé)任。

　　73.【答案】D。解析：選項(xiàng) D 不屬于內(nèi)幕信息，公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的百分之三十，才屬于對(duì)市場(chǎng)價(jià)格有重大影響的內(nèi)幕信息。

　　74.【答案】A。解析：證券投資基金是一種間接的證券投資方式，選項(xiàng) A 說法有誤。

　　75.【答案】A。解析：基金合同是投資基金正常運(yùn)作的基礎(chǔ)性法律文件。

　　76.【答案】D。解析：《物權(quán)法》第一百八十四條規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：(一)土地所有權(quán);(二)耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外;(三)學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施;(四)所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn);(五)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn);(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

　　77.【答案】A。解析：本題考查權(quán)利質(zhì)權(quán)的相關(guān)知識(shí)。以匯票、支票、本票、債權(quán)、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立;沒有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。

　　78.【答案】A。解析：本題考查平倉(cāng)的含義。

　　79.【答案】B。解析：商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)該保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于 15 年。

　　80.【答案】C。解析：基金合同生效 10 年以上的，應(yīng)當(dāng)?shù)禽d最近 10 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的業(yè)績(jī)。選項(xiàng) C 說法有誤。

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