第 1 頁：單選題

第 3 頁：多選題

　　46.下面()是貸款項目分析的核心工作和貸款決策的重要依據(jù)。 A.生產規(guī)模分析

　　B.項目財務分析

　　C.工藝流程分析

　　D.項目環(huán)境分析

　　【答案】B

　　【解析】項目財務分析是貸款項目分析的核心內容，能為項目貸款的決策提供依據(jù)。

　　47.風險預警程序不包括()。

　　A.信用信息的收集和傳遞

　　B.事后評價

　　C.風險處置

　　D.信用卡查詢

　　【答案】D

　　【解析】風險預警程序包括：①信用信息的收集和傳遞;②風險分析;③風險處置;④事后評價。

　　48.投資利稅率是()。

　　A.使項目在計算期內各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

　　B.項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率

　　C.項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率

　　D.項目達到設計生產能力后的正常生產年份的利潤總額或項目生產期內平均利潤總額與資本金比率

　　【答案】C

　　【解析】投資利稅率是項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的利稅總額或項目生產期內平均利稅總額與項目總投資的比率。

　　49.下列關于長期償債能力指標的說法，錯誤的是()。

　　A.資產負債率說明客戶總資產中債權人提供資金所占的比重

　　B.債務股權比率反映了所有者權益對債權人權益的保障程度

　　C.有形凈資產債務率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力

　　D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務利息的保證程度

　　【答案】C

　　【解析】負債與有形凈資產比率是指負債與有形凈資產的比例關系，用于表示有形凈資產對債權人權益的保障程度。

　　50.項目現(xiàn)金流量計算的內容包括()。

　　A.折舊費支出

　　B.無形資產支出

　　C.固定資產投資

　　D.遞延資產攤銷

　　【答案】C

　　【解析】現(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支(如折舊等)，并要如實記錄流入或流出的發(fā)生時間。因此，在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這3項費用只是項目內部的現(xiàn)金轉移，固定資產投資、無形資產和遞延資產投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復計算。

　　51.下列各項要在稅收審查時計人項目總投資的有()。

　　A.車船牌照使用稅

　　B.土地使用稅

　　C.城市維護建設稅

　　D.投資方向調節(jié)稅

　　【答案】D

　　【解析】車船牌照使用稅、土地使用稅、城市維護建設稅是計入稅金項目，不計入項目總投資。

　　52.評價信貸資產質量的指標不包括()。 A.信貸余額擴張系數(shù)

　　B.利息實收率

　　C.流動比率

　　D.加權平均期限

　　【答案】C

　　【解析】評價信貸資產質量主要有以下幾個指標：①信貸平均損失比率;②信貸資產相對不良率;③不良率變幅;④信貸余額擴張系數(shù);⑤利息實收率;⑥加權平均期限。

　　53.關于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是()。

　　A.貸款的審查人員負責貸款風險的審查

　　B.貸款的調查人員負責調查評估

　　C.貸款的調查人員負責貸款清收

　　D.貸款的發(fā)放人員負責貸款檢查和清收

　　【答案】C

　　【解析】銀行應當建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應當對調查人員提供的資料進行核實、評定，復測貸款風險度，提出意見，按規(guī)定權限報批。貸款審批是決策過程的方案設計和方案選擇階段。方案設計就是貸與不貸、貸多貸少、貸款期限長短等。議案選擇就是對上述供選擇的若干可能作出抉擇。貸款的調查人員負責調查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收。

　　54.在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的是()。

　　A.關注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　【答案】D

　　【解析】損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的，或只能極少部分收回的貸款。

　　55.關于銀行對關系人的貸款，錯誤的說法是()。

　　A.商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款

　　B.股份制銀行不得對其股東發(fā)放關系貸款

　　C.向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

　　D.關系人包括商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親

　　【答案】B

　　【解析】股份制銀行可以對其股東發(fā)放關系貸款，只要提供有效的擔保，在銀行的授信額度內。

　　56.下列不屬于國別風險的是()。

　　A.利率風險

　　B.清算風險

　　C.匯率風險

　　D.國內商業(yè)風險

　　【答案】D

　　【解析】國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險、匯率風險。選項D不屬于國別風險。

　　57.下列不屬于借款人提款用途的是()。

　　A.支付勞務費用

　　B.工程設備款

　　C.購買商品費用

　　D.彌補企業(yè)既往的虧損

　　【答案】D

　　【解析】借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務費用、其他與項目工程有關的費用、用于臨時周轉的款項。

　　58.在銀行流動資金貸前調查報告中，借款人財務狀況不包括()。

　　A.資產負債比率

　　B.供應商和分銷渠道

　　C.流動資金數(shù)額和周轉速度

　　D.存貨凈值和周轉速度

　　【答案】B

　　【解析】借款人財務狀況主要包括根據(jù)財務報表分析資產負債比率及流動資產和流動負債結構的近3年變化情況、未來變動趨勢，側重分析借款人的短期償債能力;流動資金數(shù)額和周轉速度;存貨數(shù)量、凈值、周轉速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況;應收賬款金額、周轉速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內外應收賬款情況，相互拖欠款項情況;對外投資情況，在建工程與固定資產的分布情況;虧損掛賬、待處理流動資產損失、不合理資金占用及清收等情況。選項B不包括在內。

　　59.銀行在收取承擔費時，不可以進行的行為是()。

　　A.借款人擅自變更提款計劃的，銀行應該查清原因并收取承擔費

　　B.在借款人的提款期限屆滿之前，公司業(yè)務部門應將借款人應提未提的貸款額度通知借款人

　　C.在借款人提款有效期內，如果借款人部分或全部未提款，則銀行就應該對未提部分在提款時自動注銷

　　D.對于允許變更提款計劃的，銀行可以對借款人不收取貸款額度承擔費

　　【答案】C

　　【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務部門應根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

　　60.()是指貸款經營的盈利情況，是商業(yè)銀行經營管理活動的主要動力。

　　A.貸款安全性調查

　　B.貸款合規(guī)性調查

　　C.貸款風險性調查

　　D.貸款效益性調查

　　【答案】D

　　【解析】貸款的效益性是指貸款經營的盈利情況，是商業(yè)銀行經營管理活動的主要動力。

　　【題型】單選題

　　61.下列關于抵押物處理錯誤的表述是()。

　　A.抵押物因為出險所得的賠償金應存入商業(yè)銀行指定的賬戶

　　B.抵押人應該保持剩余抵押物價值不低于規(guī)定的抵押率

　　C.抵押人轉讓或部分轉讓所得的價款應當存入商業(yè)銀行轉戶，必須在到期才能一并清償所擔債權

　　D.借款人要對抵押物出險后所得的賠償數(shù)額不足清償?shù)牟糠痔峁┬碌膿��?/P>

　　【答案】C

　　【解析】抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經銀行同意后予以辦理。經商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權或存入商業(yè)銀行賬戶。

　　62.()是判斷貸款償還可能性的最明顯標志。

　　A.貸款目的

　　B.資產轉換周期

　　C.還款來源

　　D.還款記錄

　　【答案】C

　　【解析】還款來源是判斷貸款償還可能性的最明顯標志，需要分析貸款時合同約定的還款來源及目前償還貸款的資金來源。

　　63.紅色預警法重視的是()。

　　A.定量分析與風險分析

　　B.定性分析與風險分析

　　C.定量分析與定性分析相結合

　　D.警兆指標循環(huán)波動特征的分析

　　【答案】C

　　【解析】紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。

　　64.貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員尤其要注意()對抵押擔保額的影響程度。

　　A.匯率變化

　　B.GDP增長率

　　C.通貨膨脹率

　　D.存款準備金率

　　【答案】A

　　【解析】在貸款安全性調查中，對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質)押擔保額的影響程度。

　　65.銀行在依法收貸工作中應該注意()。

　　A.要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

　　B.銀行在依法收貸中要一視同仁、不能區(qū)別對待

　　C.信貸人員在依法收貸中必須由法律顧問進行專業(yè)指導

　　D.銀行在依法收貸中主要應該依賴于訴訟手段

　　【答案】A

　　【解析】依法收貸是保證信貸資金安全的有力措施，在依法收貸的工作中應該注意以下四點：①信貸人員應認真學習和掌握法律知識;②要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸;③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行;④在依法收貸工作中要區(qū)別對待。

　　66.公司貸款安全性調查的內容不包括()。

　　A.對借款人法定代表人的品行進行調查

　　B.對公司借款人財務經理個人信用卡的額度進行審核

　　C.對保證人的財務管理狀況進行調查

　　D.對股份有限公司對外股本權益性投資情況進行調查

　　【答案】B

　　【解析】貸款的安全性是指銀行應當盡量避免各種不確定因素對其資產和貸款等方面的影響，避免風險，保證銀行穩(wěn)健經營和發(fā)展。選項ACD均屬于貸款安全性調查的內容。

　　67.下面()不屬于商業(yè)銀行一級押品的范疇。

　　A.銀行開出的本外幣存單、銀行本票和銀行承兌匯票

　　B.保險單、提貨單、產權證或其他權益證書

　　C.貸前審批及貸后管理的有關文件

　　D.上市公司股票、政府債券和公司債券

　　【答案】C

　　【解析】一級文件(押品)主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產權證或他項權益證書及抵(質)押物的物權憑證、抵債物資的物權憑證等。選項ABD屬于一級押品，而選項C屬于二級信貸文件。

　　68.企事業(yè)單位支取工資、獎金等現(xiàn)金只能通過()進行。

　　A.臨時存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.專用存款賬戶

　　D.基本存款賬戶

　　【答案】D

　　【解析】略。

　　69.三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是()。

　　A.借款人的營業(yè)執(zhí)照

　　B.法人代碼證的復印件

　　C.擔保人的開戶情況

　　D.企業(yè)成立的批文、公司章程

　　【答案】D

　　【解析】如果是“三資”企業(yè)，需要特別上交的客戶檔案有企業(yè)批準證書、公司章程等。

　　70.貸款檔案管理的原則不包括()。

　　A.集中統(tǒng)一

　　B.分散管理

　　C.定期檢查

　　D.按時交接

　　【答案】B

　　【解析】檔案管理的原則包括：①實行集中統(tǒng)一管理原則;②采取分段管理、專人負責、按時交接、定期檢查的管理模式。

　　71.銀行營銷組織的主要職能不包括()。

　　A.組織設計

　　B.人員配備

　　C.組織運行

　　D.會計核算

　　【答案】D

　　【解析】略。

　　72.貸款總結評價的內容不包括()。

　　A.對貸款的還款情況的評價分析

　　B.對貸款客戶選擇的評價分析

　　C.對貸款綜合效益的評價分析

　　D.對貸款方式選擇的評價分析

　　【答案】A

　　【解析】貸款總結評價的內容主要包括：貸款基本評價;貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施;其他有益經驗。其中，貸款的基本評價是就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結。

　　73.公司信貸是商業(yè)銀行主要的盈利來源，貸款利潤的高低與貸款價格有著直接的關系。貸款價格()，單筆利潤就()，貸款的需求會()。

　　A.低;低;增加

　　B.低;高;減少

　　C.低;高;增加

　　D.高;高;增加

　　【答案】A

　　【解析】貸款價格高，利潤就高，但貸款的需求將因此減少。相反，貸款價格低，利潤就低，但貸款需求將會增加。

　　74.在貸款質押擔保問題上，銀行在法律方面要重點考慮的是()。

　　A.擔保的合法性

　　B.擔保的有效性

　　C.擔保人的資格

　　D.擔保人的意愿

　　【答案】B

　　【解析】在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性;二是經濟方面，即擔保的充分性。

　　75.處于成熟期的行業(yè)，價格競爭()，新產品的出現(xiàn)速度非常()。

　　A.很激烈;快

　　B.很激烈;慢

　　C.不激烈;快

　　D.不激烈;慢

　　【答案】B

　　【解析】成熟期的產品和服務已經非常標準化，行業(yè)中的價格競爭非常激烈，新產品的出現(xiàn)速度也非常緩慢。這一時期，多數(shù)產品需要面對來自其他行業(yè)中替代品的競爭壓力，這一行業(yè)中的很多企業(yè)可能會轉移到其他行業(yè)。

　　76.下面()不屬于貸款損失準備金的計提原則。

　　A.充足性原則

　　B.審慎性原則

　　C.及時性原則

　　D.風險性原則

　　【答案】D

　　【解析】計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求，要堅持及時性和充足性原則。

　　77.()是指具有高度相關陛的一組銀行產品。

　　A.產品線

　　B.產品類型

　　C.產品項目

　　D.產品組合

　　【答案】A

　　【解析】產品線是指具有高度相關性的一組銀行產品。

　　78.銀行進行貸款風險分類的意義不包括()。

　　A.貸款風險分類是銀行增加收益的需要

　　B.貸款風險分類是銀行穩(wěn)健經營的需要

　　C.貸款風險分類是金融審慎監(jiān)管的需要

　　D.貸款風險分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要

　　【答案】A

　　【解析】銀行進行貸款風險分類有以下幾個意義：貸款分類是銀行穩(wěn)健經營的需要;貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要;貸款分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要;貸款分類是不良資產的處置和銀行重組的需要。只有選項A不符合。

　　79.下列關于對目標市場進行市場細分的說法，錯誤的是()。

　　A.有利于針對特定目標市場制訂相應的營銷策略

　　B.有利于銀行資金安全

　　C.有利于在細分市場上占優(yōu)勢

　　D.有利于開拓新的市場機會

　　【答案】B

　　【解析】市場細分有利于選擇目標市場和制定營銷策略;有利于發(fā)掘市場機會，開拓新市場，更好地滿足不同客戶對金融產品的需要;有利于集中人力、物力投入目標市場，提高銀行的經濟效益。選項B不屬于市場細分的作用。

　　80.短期貸款是指期限在()以內的貸款，長期貸款是指期限在()以上的貸款。

　　A.1年;2年

　　B.1年;3年

　　C.1年;5年

　　D.1年;7年

　　【答案】C

　　【解析】短期貸款是指貸款期限在1年以內(含1年)的貸款，長期貸款是指貸款期限在5年(不含5年)以上的貸款。

　　81.2009年，PRS集團發(fā)布了年度風險評估指南(PRG)，其中某國的得分為86分，則該國的國家風險()。

　　A.非常高，無法投資

　　B.中等偏高

　　C.中等

　　D.非常低

　　【答案】D

　　【解析】在PRS集團的計算方法中，國家綜合風險(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)，其中PR為政治風險評級，F(xiàn)R為財務風險評級，ER為經濟風險評級。分值為100，風險最低;分值為0，風險最高。分值在0～50分之間，代表風險非常高;分值在85～100分之間，代表風險非常低。此題中得分為86分，屬于風險非常低的。

　　82.真實票據(jù)理論的局限性不包括()。

　　A.忽視了貸款需求的多樣性

　　B.忽視了貸款自償性的相對性

　　C.沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性

　　D.強調銀行應保持其資金來源的高度流動性

　　【答案】D

　　【解析】真實票據(jù)理論的局限性包括：①忽視了貸款需求的多樣性;②忽視了貸款自償性的相對性;③沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性。

　　83.《貸款通則》從()起施行。

　　A.2003年8月1日

　　B.2004年8月1日

　　C.1996年8月1日

　　D.1999年8月1日

　　【答案】C

　　【解析】略。

　　84.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括()。

　　A.基本建設貸款

　　B.技術改造貸款

　　C.流動資金貸款

　　D.自營貸款

　　【答案】A

　　【解析】按貸款用途劃分，公司信貸的種類分為技術改造貸款、流動資金貸款、自營貸款。

　　85.以下屬于財產保全的方式的是()。

　　A.訴前財產保全和訴中財產保全

　　B.訴前財產保全和訴后財產保全

　　C.執(zhí)行財產保全和強制財產保全

　　D.強制財產保全和訴中財產保全

　　【答案】A

　　【解析】財產保全分為兩種：訴前財產保全和訴中財產保全。

　　86.一個行業(yè)的進入壁壘越高，則該行業(yè)的自我保護越()，該行業(yè)的內部競爭越()。

　　A.強;強

　　B.強;弱

　　C.弱;強

　　D.弱;弱

　　【答案】B

　　【解析】行業(yè)壁壘，即行業(yè)進入壁壘，指行業(yè)內已有企業(yè)對準備進入或正在進入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢，或者說是新企業(yè)在進入該行業(yè)時遇到的不利因素和限制。由于市場容量和生產資源的有限性，所以一個行業(yè)的進入壁壘越高，該行業(yè)的自我保護就越強，該行業(yè)內部的競爭也就越弱。

　　87.下面幾項不屬于抵債資產的保管方式的是()。

　　A.親自保管

　　B.上收保管

　　C.就地保管

　　D.委托保管

　　【答案】A

　　【解析】抵債資產的保管方式包括上收保管、就地保管、委托保管。

　　88.某銀行現(xiàn)有一筆貸款需要發(fā)放，目前有4個行業(yè)可以選擇：市場上只有一家廠商的A行業(yè);市場上有許多廠商生產和銷售有差別同種產品的B行業(yè);市場上有許多廠商生產和銷售無差異同質商品的C行業(yè);市場只有3家廠商的D行業(yè)。則銀行應當選擇()。

　　A.A行業(yè)

　　B.B行業(yè)

　　C.C行業(yè)

　　D.D行業(yè)

　　【答案】A

　　【解析】同一行業(yè)中的企業(yè)競爭程度在不同的行業(yè)中區(qū)別很大。處于競爭相對較弱的行業(yè)的企業(yè)短期內受到的威脅就較小，反之則相反。由題可知，A行業(yè)只有一家廠商，競爭力最小。

　　89.在債務人所有的下列財產中，一般不能作為抵債資產的是()。

　　A.著作權

　　B.土地使用權

　　C.公益性質的職工住宅

　　D.股票

　　【答案】C

　　【解析】不得用于抵償債務的資產包括：抵債資產本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產價值的;所有權、使用權不明確或有爭議的;資產已經先于銀行抵押或質押給第三人的;依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產;債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施;其他無法或長期難以變現(xiàn)的資產。選項C正確。

　　90.以下不屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別的是()。

　　A.發(fā)起主體不同

　　B.發(fā)生時間不同

　　C.范圍和側重點不同

　　D.方法不同

　　【答案】D

　　【解析】選項ABC均屬于項目的可行性研究同貸款項目評估的區(qū)別。

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