答案部分

　　一、單項選擇題

　　1 [答案]：B [解析]：

　　在理財顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行不涉及客戶財務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。這體現(xiàn)了理財顧問服務(wù)的顧問性。

　　2 [答案]：C [解析]：

　　緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短定期存款或貨幣市場基金;二是利用貸款額度。

　　3 [答案]：D [解析]：

　　剛開始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個重點項目改善，而不是各個項目同時進行改善，所以D說法有誤。

　　4 [答案]：C [解析]：

　　合理調(diào)整受稅財產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時間價值的做法，符合了稅收的公平原則，也從而能夠更有效地盤活資金，獲得更高的投資收益。所以C說法有誤。

　　5 [答案]：C [解析]： 在理財顧問業(yè)務(wù)中，第一步：收集客戶信息。

　　6 [答案]：B [解析]：

　　7 [答案]：B [解析]： 根據(jù)置業(yè)狀況，投資不動產(chǎn)>自宅無房貸>無自宅，所以B說法有誤。

　　8 [答案]：B [解析]： 短期債務(wù)和長期債務(wù)的比例，沒有一定之規(guī)。債務(wù)支出與家庭收入的合理比例是0.4。

　　9 [答案]：C [解析]： 客戶可利用活期存款儲備緊急備用金，與貸款額度相比存在機會成本。

　　10 [答案]：B [解析]：

　　11 [答案]：A [解析]：

　　如果是不足額投保，一旦發(fā)生損失，保險公司只會按照比例賠償損失。所以本題投保人所獲得的最高賠償額是0.8×8=6.4(萬元)。

　　12 [答案]：D [解析]： 理財顧問服務(wù)流程的最后一步是績效評價。

　　13 [答案]：B [解析]：年度收入-年儲蓄目標=年度支出預(yù)算

　　14 [答案]：C [解析]：最低標準的失業(yè)保障月數(shù)是三個月。

　　15 [答案]：D [解析]： 在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。

　　二、多項選擇題

　　1 [答案]：BC [解析]： ADE屬于次級信息的收集方法。

　　2 [答案]：BCE [解析]：

　　客戶的風(fēng)險特征可以由以下三個方面構(gòu)成：(1)風(fēng)險偏好。(2)風(fēng)險認知度。(3)實際風(fēng)險承受能力。

　　3 [答案]：AC [解析]：保險規(guī)劃具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。

　　4 [答案]：CDE [解析]：

　　客戶理財需求短期目標：休假、購置新車、存款等。

　　5 [答案]：BCD [解析]： 子女教育儲蓄是中期目標，所以A說法有誤;遺產(chǎn)是長期目標，所以E說法有誤。

　　6 [答案]：ABDE [解析]：

　　緊急預(yù)備金可以用兩種方式來儲備，一是流動性高的活期存款、短定期存款或貨幣市場基金;二是利用貸款額度。

　　7 [答案]：BCDE [解析]：

　　非財務(wù)信息是指其他相關(guān)的信息，比如客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險承受能力等。

　　8 [答案]：ABDE [解析]：

　　現(xiàn)金管理是對現(xiàn)金和流動資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：

　　(1)滿足日常的、周期性支出的需求;(2)滿足應(yīng)急資金的需求;

　　(3)滿足未來消費的需求;(4)滿足財富積累與投資獲利的需求。

　　9 [答案]：ABCDE [解析]：

　　在債務(wù)管理中應(yīng)當注意以下事項：

　�、賯鶆�(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例。②債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系。

　�、蹅鶆�(wù)支出與家庭收入的合理比例。④短期債務(wù)和長期債務(wù)的合理比例。⑤債務(wù)重組。

　　10 [答案]：BCDE [解析]：

　　稅收規(guī)劃的原則：(1)合法性原則。(2)目的性原則。(3)規(guī)劃性原則。(4)綜合性原則。

　　三、判斷題

　　1 [答案]：錯

　　[解析]：此題的考察點是對財務(wù)信息與非財務(wù)信息的判斷。財務(wù)信息是指客戶當前的收支狀況、財務(wù)安排以及這些情況的未來發(fā)展趨勢，而非財務(wù)信息是指其他相關(guān)的信息。比如，客戶的社會地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險承受能力。題目中說“了解客戶的財務(wù)信息如投資偏好”，顯然是錯誤的。

　　2 [答案]：對 [解析]：

　　無論是預(yù)測客戶基本生活必需的支出，還是其期望達到的消費水平支出，銀行從業(yè)人員都首先要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低。

　　3 [答案]：錯 [解析]：

　　一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計、退休后生活設(shè)計及自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計。

　　4 [答案]：錯 [解析]：

　　客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟情況不太穩(wěn)定，因而在預(yù)測客戶的股票投資收益時，業(yè)務(wù)人員不能用上一年的數(shù)值作為參考。

　　5 [答案]：對

　　[解析]：風(fēng)險偏好反映的是客戶主觀上對風(fēng)險的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。

　　6 [答案]：錯 [解析]：

　　商業(yè)銀行為銷售儲蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動，不屬于理財顧問服務(wù)。

　　7 [答案]：對[解析]：制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)，就是確定保險標的。

　　8 [答案]：錯 [解析]：

　　商業(yè)銀行提供理財顧問服務(wù)應(yīng)具有標準的服務(wù)流程，這體現(xiàn)了理財顧問服務(wù)的制度性特點。

　　9 [答案]：錯

　　[解析]：規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會政策原則所引發(fā)的。

　　10 [答案]：對

　　[解析]：稅收規(guī)劃是理財計劃的一部分，只有在全面和詳細地了解客戶財務(wù)情況的基礎(chǔ)上，才能制定針對客戶的稅收規(guī)劃，使稅收規(guī)劃達到客戶滿意。

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