第 11 題：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則()。

　　A.全覆蓋原則

　　B.制衡性原則

　　C.審慎性原則

　　D.相匹配原則

　　E：真實(shí)性原則

　　答案：ABCD

　　解題思路：

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：

　　1.全覆蓋原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

　　2.制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。

　　3.審慎性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。

　　4.相匹配原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十一章第二節(jié)： 內(nèi)部控制目標(biāo)與基本原則。

　　第 12 題：商業(yè)銀行市場價(jià)值主要取決于()因素。

　　A.與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

　　B.銀行的資產(chǎn)負(fù)債率

　　C.銀行的凈現(xiàn)金流量

　　D.獲取現(xiàn)金流量的時(shí)間

　　E：銀行的投入產(chǎn)出比

　　答案：ACD

　　解題思路：商業(yè)銀行市場價(jià)值主要取決于銀行的凈現(xiàn)金流量、獲取現(xiàn)金流量的時(shí)間、與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十二章第一節(jié)： 資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)。

　　第 13題：以下對監(jiān)管資本描述正確的是( )。

　　A.它是銀行資產(chǎn)減去負(fù)債的余額

　　B.它是銀行需要保有的最低資本量

　　C.它是維持金融體系穩(wěn)定性而規(guī)定的銀行必須持有的資本量

　　D.它用于防御銀行的非預(yù)期損失

　　答案：C

　　解題思路：會計(jì)資本是銀行資產(chǎn)減去負(fù)債的余額;經(jīng)濟(jì)資本是銀行需要保有的最低資本量，是用于防御銀行的非預(yù)期損失。監(jiān)管資本是促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營，維持金融體系穩(wěn)定，因此要求銀行持有足夠的合格資本能夠覆蓋其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平，即應(yīng)大于最低資本要求。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十三章第一節(jié)： 資本的定義和分類。

　　第 14 題：商業(yè)銀行充實(shí)資本、提高資本充足率，可以采用的做法包括()。

　　A.發(fā)行普通股

　　B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

　　C.發(fā)行次級債券

　　D.超額貸款損失準(zhǔn)備

　　E：提高銀行規(guī)模

　　答案：ABCD

　　解題思路：商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。二級資本主要來源于超額貸款損失準(zhǔn)備、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總量，包括分別降低信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。要縮小整體的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，主要采用兩種措施：一是降低規(guī)模，二是調(diào)整結(jié)構(gòu)。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十三章第三節(jié)： 資本充足率管理策略。

　　第 15 題：由于債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性是()。

　　A.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　B.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　D.法律風(fēng)險(xiǎn)

　　答案：C

　　解題思路：信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十四章第一節(jié)： 風(fēng)險(xiǎn)的分類。

　　第 16 題：按照信用風(fēng)險(xiǎn)能否分散對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類可分為( )。

　　A.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與結(jié)算前風(fēng)險(xiǎn)

　　B.系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)與非系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)

　　C.信用風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

　　D.純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)

　　答案：B

　　解題思路：按照風(fēng)險(xiǎn)能否分散，可以分為系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十四章第三節(jié)： 信用風(fēng)險(xiǎn)的分類。

　　第 17 題：市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為( )。

　　A.利率風(fēng)險(xiǎn)

　　B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　D.政策風(fēng)險(xiǎn)

　　E：商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

　　答案：ABCE

　　解題思路：市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金風(fēng)險(xiǎn))、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十四章第四節(jié)： 市場風(fēng)險(xiǎn)的分類。

　　第 18 題：根據(jù)產(chǎn)生原因，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由()所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.人員

　　B.系統(tǒng)

　　C.內(nèi)部事件

　　D.流程

　　E：外部事件

　　答案：ABDE

　　解題思路：根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)引起的原因不同，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十四章第五節(jié)： 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類。

　　第 19 題：商業(yè)銀行是依照《商業(yè)銀行法》設(shè)立的從事吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等特殊()業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)

　　A.獨(dú)立性

　　B.公眾性

　　C.服務(wù)性

　　D.盈利性

　　E：金融性

　　答案：BCE

　　解題思路：商業(yè)銀行是依照《商業(yè)銀行法》設(shè)立的從事吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等特殊公眾性、服務(wù)性、金融性業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十五章第三節(jié)： 商業(yè)銀行法律地位與經(jīng)營原則。

　　第 20 題： 當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，可以對該銀行實(shí)行接管的機(jī)構(gòu)是( )。

　　A.銀監(jiān)會

　　B.中國銀行業(yè)協(xié)會

　　C.中國人民銀行

　　D.其他商業(yè)銀行

　　答案：A

　　解題思路：商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管。

　　考查的重點(diǎn)：教材的第十五章第二節(jié)： 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理措施。

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