21.《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取(　　)計量信用風險。

　　A.基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型

　　B.基于外部評級的模型

　　C.VaR 方法

　　D.嚴格遵照監(jiān)管當局的要求

　　【答案】A

　　【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》鼓勵商業(yè)銀行采取基于內(nèi)部評級體系的內(nèi)部模型計量信用風險。故選 A。

　　22.下列金融衍生工具中，具有不對稱支付特征的是(　　)

　　A.期貨

　　B.期權(quán)

　　C.貨幣互換

　　D.遠期

　　【答案】B

　　【解析】期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對期權(quán)持有者有利時執(zhí)行。因此，期權(quán)性工具應(yīng)具有不對稱的支付特征。故選 B。

　　23.由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴重的(　　)危機。

　　A.操作風險

　　B.市場風險

　　C.流動性風險

　　D.信用風險

　　【答案】C

　　【解析】大多數(shù)嚴重的流動性危機都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。

　　24.關(guān)于股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標的說法不正確的是(　　)

　　A.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標無法揭示商業(yè)銀行的盈利能力

　　B.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標反映的是商業(yè)銀行長期的穩(wěn)定性以及盈利情況，忽視短期效益

　　C.股本收益率(ROE)和資本收益率(ROA)兩項指標績效評估時沒有在盈利水平之上考慮更多的風險因素

　　D.經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)能綜合考慮商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平

　　【答案】B

　　【解析】用經(jīng)風險調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)比較，股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)兩項指標反映的是商業(yè)銀行短期效益，恰恰忽視的是長期的穩(wěn)定性以及盈利情況。故選 B。

　　25.下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是(　　)

　　A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力

　　B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

　　C.流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

　　D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

　　【答案】A

　　【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以 B 選項錯誤。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以 C 選項錯誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以 D 選項錯誤。A 項表述正確。

　　26.下列關(guān)于商業(yè)銀行針對幣種結(jié)構(gòu)進行流動性管理的說法，不正確的是(　　)

　　A.商業(yè)銀行應(yīng)對其經(jīng)常使用的主要幣種的流動性狀況進行計量、監(jiān)測和控制

　　B.商業(yè)銀行可以持有“一攬子”外幣資產(chǎn)組合，并盡可能對應(yīng)其外幣債務(wù)組合結(jié)構(gòu)

　　C.商業(yè)銀行如果認為美元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量

　　D.多幣種的資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性管理的復(fù)雜程度

　　【答案】D

　　【解析】多幣種的資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)增加了銀行流動性管理的復(fù)雜程度。D 項表述錯誤。

　　27.從巴塞爾委員會的定義來看，商業(yè)銀行的流動性風險來源于(　　)兩個方面的原因。因為這兩個方面的原因都會引發(fā)商業(yè)銀行對于流動性的需求。

　　A.安全和收益

　　B.總行和分行

　　C.貸款和存款

　　D.資產(chǎn)和負債

　　【答案】D

　　【解析】流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選 D。

　　28.操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循(　　)的原則。

　　A.客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化

　　B.主觀性、全面性、靜態(tài)性、標準化

　　C.主觀性、全面性、動態(tài)性、標準化

　　D.客觀性、全面性、靜態(tài)性、標準化

　　【答案】A

　　【解析】操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則。

　　29.現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。買賣其他公司的股票等投資行為屬于( )

　　A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

　　B.投資活動的現(xiàn)金流

　　C.融資活動的現(xiàn)金流

　　D.銷售活動的現(xiàn)金流

　　【答案】B

　　【解析】投資活動現(xiàn)金流的主要內(nèi)容包括：企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等投資行為。

　　30.某企業(yè) 2009 年銷售收入 10 億元人民幣，銷售凈利率為 l4%，2009 年初所有者權(quán)益為 39億元人民幣，2009 年末所有者權(quán)益為 45 億元人民幣，則該企業(yè) 2009 年凈資產(chǎn)收益率為( )

　　A.3.00%

　　B.3.11%

　　C.3.33%

　　D.3.58%

　　【答案】C

　　【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為 3.330%。故選 C。

　　31.以下關(guān)于久期的論述，正確的是( )。

　　A.久期缺口的絕對值越大，銀行利率風險越高

　　B.久期缺口絕對值越小，銀行利率風險越高

　　C.久期缺口絕對值的大小與利率風險沒有明顯聯(lián)系

　　D.久期缺口大小對利率風險大小的影響不確定，需要做具體分析

　　[解析]答案為 A。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險越高。

　　32.壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用( )方法進行模擬和估計。

　　A.模擬分析和事后檢驗

　　B.敏感性分析和情景分析

　　C.敏感性分析和事后檢驗

　　D.風險價值和情景分析

　　[解析]答案為 B。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的虧損承受能力，主要采用敏感性分析和情景分析方法進行模擬和估計。

　　33.缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行( )的影響。

　　A.短期收益

　　B.長期收益

　　C.中期收益

　　D.經(jīng)濟價值

　　[解析]答案為 A。缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，火期分析側(cè)重計量利率風險對商業(yè)銀行經(jīng)濟價值的影響。

　　34.下列不屬于常用的市場限額風險的是( )。

　　A.交易限額

　　B.風險限額

　　C.止損限額

　　D.定價限額

　　[解析]答案為 D。常用的市場限額風險有交易限額、風險限額、止損限額。

　　35.以下關(guān)于期權(quán)的論述，錯誤的是( )。

　　A.期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成

　　B.在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值

　　C.對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的時間價值為零

　　D.價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零

　　[解析]答案為 C。期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成，所以 A 選項正確;當期權(quán)為價外期權(quán)或平價期權(quán)時，由于期權(quán)的內(nèi)在價值為零，所以期 權(quán)價值即為時間價值，所以在到期前，當期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值，8 選項正確;對于一個買方期權(quán)而言，標的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格 時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零，所以 C 選項錯誤;由于期權(quán)的執(zhí)行價格比現(xiàn)在的即期市場價格差，所以價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零，D 選項正確。

　　36.如果某商業(yè)銀行持有 l000 萬美元即期資產(chǎn)，700 萬美元即期負債，美元遠期多頭 500 萬，美元遠期空頭 300 萬.那么該商業(yè)銀行的即期凈敞口頭寸為( )。

　　A.700 萬美元

　　B.300 萬美元

　　C.600 萬美元

　　D.500 萬美元

　　[解析]答案為 B。即期凈敞 13 頭寸是指計入資產(chǎn)負債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負債，即 1000-700=300(萬美元)。

　　37.國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點不包括( )。

　　A.它是基于會計核算的劃分

　　B.按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準

　　C.直接面對風險管理的各項要求

　　D.有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持

　　[解析]答案為 C。A、B、D 項是國際會計準則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點;缺點是財務(wù)會計意義上的劃分著重強調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風險管理的各項要求。

　　38.( )是國內(nèi)企業(yè)/機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

　　A.柜臺業(yè)務(wù)

　　B.個人信貸業(yè)務(wù)

　　C.法人信貸業(yè)務(wù)

　　D.資金交易業(yè)務(wù)

　　[解析]答案為 C。法人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)企業(yè)/機構(gòu)類業(yè)務(wù)最重要的部分，也是國內(nèi)商業(yè)銀行最主要的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

　　39.( )是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。

　　A.健全的內(nèi)部控制體系

　　B.完善激勵約束機制

　　C.完善的公司治理

　　D.以上都正確

　　[解析]答案為 A。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。

　　40.商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來( )。

　　A.市場風險

　　B.聲譽風險

　　C.信用風險

　　D.操作風險

　　[解析]答案為 D。商業(yè)銀行核。雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風險。

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