21.[解析]答案為ABCDE。市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：按業(yè)務(wù)、部門、

　　地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類別分別統(tǒng)計(jì)的市場風(fēng)險(xiǎn)頭寸;按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類別分別計(jì)量的市場風(fēng)險(xiǎn)水平;對于市場風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析;盈虧情況;市場風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況;市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況;市場風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;對改進(jìn)市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議等等，所以A、B、c、D、E項(xiàng)正確。

　　22.[解析]答案為ABCD。A、B、C、D項(xiàng)是市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的優(yōu)點(diǎn);E選項(xiàng)是市場內(nèi)部模型的局限性。

　　23.[解析]答案為BDE。公允價(jià)值的計(jì)量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價(jià)格，

　　所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤;二是如不能獲得市場價(jià)格，則使用公認(rèn)的模型估算市場價(jià)格，所以8選項(xiàng)正確;C選項(xiàng)不屬于公允價(jià)值的計(jì)量方式，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤;三是實(shí)際支付價(jià)格(無依據(jù)證明其不具有代表性)，所以D選項(xiàng)正確;四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場預(yù)期不沖突，所以E選項(xiàng)正確。

　　24.[解析]答案為ABD。根據(jù)巴塞爾委員會的要求，在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類商業(yè)銀行產(chǎn)品線分別是公司金融、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)濟(jì)。

　　25.[解析]答案為ACE。外部事件可能是內(nèi)部控制失敗或內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，也可能是外部因素對商業(yè)銀行運(yùn)作或聲譽(yù)造成的“威脅”，主要包括外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅。B選項(xiàng)屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn);D選項(xiàng)屬于人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　26.[解析]答案為ACD。目前比較流行的高級計(jì)量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法以及記分卡。

　　27.[解析]答案為ABCD。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可以分為評級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個(gè)環(huán)節(jié)。

　　28.[解析]答案為ABE。本題考查商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。c、D項(xiàng)是外部指標(biāo)/信號的變化，與題干不符。

　　29.[解析]答案為ABC。自我評估的主要目標(biāo)是鼓勵(lì)各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和管理。其主要策略是改變企業(yè)文化，把風(fēng)險(xiǎn)管理納入那些具備判斷控制能力員的業(yè)務(wù)體系內(nèi);制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評估機(jī)制;將制度的被動(dòng)執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)差錯(cuò)和糾錯(cuò);建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍等。

　　30.[解析]答案為BDE。流程無效的因素包括依賴手工錄入、管理信息不準(zhǔn)確、管理信息不及時(shí)、未保留相應(yīng)文件、流程中斷、項(xiàng)目和主動(dòng)變更的增加或集中、項(xiàng)目未達(dá)到特定目標(biāo)、項(xiàng)目資金不足和流程發(fā)生沖突，所以B、D、E項(xiàng)正確;A選項(xiàng)是流程缺失;C選項(xiàng)是流程設(shè)計(jì)不完善。

　　31.[解析]答案為ABC。財(cái)務(wù)/會計(jì)錯(cuò)誤是指商業(yè)銀行內(nèi)部在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)賬務(wù)處理方面存在流程錯(cuò)誤，主要原因是財(cái)會制度不完善、管理流程不清晰、財(cái)會系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷等。

　　32.[解析]答案為ACDE。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用、市場、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

　　33.[解析]答案為ADE。收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線;二是反向收益率曲線;三是水平收益率曲線;四是波動(dòng)收益率曲線。

　　34.[解析]答案為ABCDE。以上各項(xiàng)均是匯率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。

　　35.[解析]答案為ABD。國際會計(jì)準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)在于，它基于會計(jì)核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動(dòng)、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強(qiáng)大的會計(jì)核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項(xiàng)正確;國際會計(jì)準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求，所以c、E項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　36.[解析]答案為BC。A選項(xiàng)屬于內(nèi)部信號;D、E項(xiàng)屬于外部信號。

　　37.[解析]答案為ABDE。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架是由六個(gè)相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括：了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評估、規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)、準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、采取監(jiān)管措施、效果評價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測，所以A、B、D、E項(xiàng)正確。

　　38.[解析]答案為ACE。資產(chǎn)價(jià)值的變化=-[6×1000X(8.5%-8%)/(1+ 8%)]--27.8億元;負(fù)債價(jià)值的變化=-[4×800×(8.5%-8%)/(1+8%)]=-l4.8億元.合計(jì)價(jià)值變化=-l3億元，即商業(yè)銀行的合計(jì)價(jià)值損失為l3億元。其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)也必然發(fā)生變化，可能導(dǎo)致流動(dòng)性下降。

　　39.[解析]答案為ABCDE。以上各項(xiàng)都能對商業(yè)銀行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成影響，所以A、B、C、D、E項(xiàng)都為正確選項(xiàng)。

　　40.[解析]答案為ABD。本題考查的是市場風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。市場風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

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