第21題

　　下列關(guān)于外部審計(jì)的說法，正確的有( )。

　　A 外部審計(jì)有利于提高信息披露質(zhì)量

　　B 外部審計(jì)報(bào)告是銀行監(jiān)管的重要資料

　　C 透明的信息披露有利于提高審計(jì)效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

　　D 年報(bào)是我國商業(yè)銀行披露信息的主要載體

　　E 外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)相同

　　【正確答案】：A,B,C,D

　　[答案解析]外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同。

　　第22題

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”指的是( )

　　A 前臺(tái)業(yè)務(wù)人員

　　B 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門

　　C 內(nèi)部審計(jì)

　　D 后臺(tái)業(yè)務(wù)人員

　　E 內(nèi)部控制

　　【正確答案】：A,B,C

　　[答案解析]風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”依次為前臺(tái)業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)。

　　第23題

　　下列關(guān)于蒙特卡洛模擬法的說法中正確的是( )。

　　A 產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠

　　B 是一種全值估計(jì)方法，可以處理非線性、大幅波動(dòng)及“肥尾”問題

　　C 可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對近期市場的變化更快地作出反應(yīng)

　　D 準(zhǔn)確性的提高速度較快

　　E 存在一定的模型風(fēng)險(xiǎn)

　　【正確答案】：A,B,C,E

　　[答案解析]蒙特卡洛模擬法的計(jì)算量很大，且準(zhǔn)確性的提高速度較慢。

　　第24題

　　對于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行計(jì)算其加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可以采用的計(jì)算方法是( )。

　　A 基本指標(biāo)法

　　B 標(biāo)準(zhǔn)法

　　C 高級(jí)計(jì)量法

　　D 內(nèi)部模型法

　　E 內(nèi)部評級(jí)高級(jí)法

　　【正確答案】：A,B,C

　　[答案解析]對于市場風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法，對信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評級(jí)高級(jí)法。

　　第25題

　　風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括( )。

　　A 全面性

　　B 系統(tǒng)性

　　C 持續(xù)性

　　D 審慎性

　　E 公正性

　　【正確答案】：A,B,C,D

　　[答案解析]風(fēng)險(xiǎn)評級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。

　　第26題

　　信息披露的形式包括( )。

　　A 上市公告書

　　B 定期報(bào)告

　　C 臨時(shí)報(bào)告

　　D 外部監(jiān)管

　　E 招股說明書

　　【正確答案】：A,B,C,E

　　[答案解析]信息披露是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

　　第27題

　　下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的說法中，正確的有( )。

　　A 某商業(yè)銀行向多個(gè)國家的企業(yè)發(fā)放貸款，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)分散的方法

　　B 某商業(yè)銀行在買入股票的同時(shí)，買入相應(yīng)的看跌期權(quán)，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法

　　C 某商業(yè)銀行購買出口信貸保險(xiǎn)，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)對沖的方法

　　D 某商業(yè)銀行董事會(huì)在確定經(jīng)濟(jì)資本分配時(shí)，對某項(xiàng)業(yè)務(wù)配置非常有限的資本以限制其規(guī)模，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方法

　　E 某商業(yè)銀行對于信用等級(jí)較低的借款客戶，給予高于基準(zhǔn)貸款利率的利率水平，這應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆椒?/P>

　　【正確答案】：A,D,E

　　[答案解析]B選項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)對沖的方法。C選項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法。ADE三項(xiàng)的說法是正確的。

　　第28題

　　下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)文化的表述，不正確的是( )

　　A 風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成

　　B 制度是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心，是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素

　　C 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是消除風(fēng)險(xiǎn)并獲取最大收益

　　D 風(fēng)險(xiǎn)文化和企業(yè)文化是兩個(gè)不同的范疇

　　E 培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是階段性任務(wù)，而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”

　　【正確答案】：B,C,D

　　[答案解析]風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的精神核心;風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡;風(fēng)險(xiǎn)管理文化是通過風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制度和行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　第29題

　　商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架中，( )。

　　A 包括董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)部門三個(gè)層級(jí)

　　B 董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)控和評價(jià)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、有效性以及高級(jí)管理層在市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況

　　C 前臺(tái)交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對賬、重新估算、交易結(jié)算和款項(xiàng)收付

　　D 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門可以同時(shí)是負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的部門

　　E 負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的工作人員應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能

　　【正確答案】：A,B,C,E

　　[答案解析]D選項(xiàng)中“承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門”與“負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的部門”是保持相對獨(dú)立的。

　　第30題

　　根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)當(dāng)至少滿足的條件包括( )。

　　A 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

　　B 商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

　　C 商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和控制

　　D 商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告路線

　　E 商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的有效性

　　【正確答案】：A,B,C,D,E

　　[答案解析]本題考查的是商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)滿足的條件。

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