參考答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】B在商業(yè)銀行中，起維護(hù)市場(chǎng)信心、充當(dāng)保護(hù)存款者的緩沖器作用的是銀行資本金。故選B。

　　2.【答案及解析】B商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心要素包括：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、數(shù)量分析、價(jià)格確認(rèn)、模型創(chuàng)新和相應(yīng)的信息系統(tǒng)/技術(shù)支持。故選B。

　　3.【答案及解析】B遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價(jià)值，其決定因素包括即期匯率、兩種貨幣之間的利率差、期限。故選B。

　　4.【答案及解析】A市場(chǎng)準(zhǔn)入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場(chǎng)主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制。故選A。

　　5.【答案及解析】C失職違規(guī)的情形包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。盜用資產(chǎn)的情形屬于內(nèi)部欺詐行為。故選C。

　　6.【答案及解析】B總收益=100×(1+10%)5=161(元)。故選B。

　　7.【答案及解析】B資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)方式。故選B。

　　8.【答案及解析】A題目沒有說(shuō)明，我們可以認(rèn)為是單利。年利率=年息÷本金×100%。第一筆年利率：年息=500÷3=166.67，年利率=166.67÷1 000×100%=16.67%;第二筆年利率：年息=1 600÷5=320，年利率=320÷2 000×100%=16%。故選A。

　　9.【答案及解析】B操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)中，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性。故選B。

　　10.【答案及解析】C商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的作用主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核兩個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程�？�(jī)效考核是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目的，運(yùn)用特定的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，采取科學(xué)的方法，對(duì)承擔(dān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程及結(jié)果的各級(jí)管理人員完成指定任務(wù)的工作實(shí)績(jī)和由此帶來(lái)的諸多效果做出價(jià)值判斷的過程。故選C。

　　11.【答案及解析】C風(fēng)險(xiǎn)限額是指對(duì)照一定的計(jì)量方法所計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定的限額，如對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額和對(duì)期權(quán)性頭寸設(shè)定的期權(quán)性頭寸限額。故選C。

　　12.【答案及解析】B 系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對(duì)計(jì)算機(jī)病毒以及對(duì)第三方程序欺詐的防護(hù)等。故選B。

　　13.【答案及解析】C分解分析方法是將復(fù)雜的因素分解成多個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重?fù)p失的因素的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。情景分析法指專家根據(jù)自身的專業(yè)知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)未來(lái)出現(xiàn)的情景進(jìn)行判斷，并判斷該情景出現(xiàn)的可能性及可能造成的損失。失誤樹分析方法是以圖解表示的方法來(lái)調(diào)查損失發(fā)生前，種種失誤事件的情況，或?qū)Ω鞣N引起事故的原因進(jìn)行分解分析，具體判斷哪些失誤最可能導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。情景分析法，又稱前景描述法或腳本法，是在推測(cè)的基礎(chǔ)上，對(duì)可能的未來(lái)情景加以描述，同時(shí)將一些有關(guān)聯(lián)的單獨(dú)預(yù)測(cè)集形成一個(gè)總體的綜合預(yù)測(cè)。故選C。

　　14.【答案及解析】A我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》定義的流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))。故選A。

　　15.【答案及解析】C VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型;CreditMetrics是針對(duì)信用的計(jì)量模型，沒有特定的范圍;KMV是運(yùn)用現(xiàn)代期權(quán)定價(jià)理論建立起來(lái)的違約預(yù)測(cè)模型;高級(jí)計(jì)量法是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量模型。故選C。

　　16.【答案及解析】A對(duì)商業(yè)銀行而言，企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于某種因素的影響和變化，導(dǎo)致股市上所有股票價(jià)格的下跌，從而給股票持有人帶來(lái)?yè)p失的可能性。故選A。

　　17.【答案及解析】B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法很多，較為常用的包括自我評(píng)估法、計(jì)分法、情景分析法、風(fēng)險(xiǎn)圖示法、檢查表法、問卷調(diào)查法、工作交流法等。為了取得更好的效果，這些方法也可結(jié)合起來(lái)使用。故選B。

　　18.【答案及解析】B信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。故選B。

　　19.【答案及解析】A資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，進(jìn)而無(wú)法滿足到期負(fù)債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的借款人由于經(jīng)營(yíng)問題，無(wú)法按期償還貸款，屬于資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

　　20.【答案及解析】B信用局評(píng)分的信息主要依賴于商業(yè)銀行外部信息。故選B。

　　21.【答案及解析】A計(jì)算違約風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，如果客戶已經(jīng)違約，那么相應(yīng)的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為違約時(shí)的債務(wù)賬面價(jià)值。故選A。

　　22.【答案及解析】A《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法的商業(yè)銀行對(duì)每筆債項(xiàng)的違約損失率必須由商業(yè)銀行自己評(píng)估。故選A。

　　23.【答案及解析】D相關(guān)系數(shù)是變量之間相關(guān)程度的指標(biāo);相關(guān)系數(shù)具有線性不變性。相關(guān)系數(shù)用來(lái)衡量的是線性相關(guān)關(guān)系，僅能用來(lái)計(jì)量線性相關(guān)。故選D。 .

　　24.【答案及解析】A VaR模型是針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型;CreditMetrics是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，CreditMetrics模型本質(zhì)上是一個(gè)VaR模型。故選A。

　　25.【答案及解析】B根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中超額準(zhǔn)備金率的計(jì)算公式為：人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%。故選B。

　　26.【答案及解析】B壓力測(cè)試是估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失，所以是為了衡量極端情況的風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　27.【答案及解析】D信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是跟蹤已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的變化情況及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，并對(duì)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及其產(chǎn)生的遺留風(fēng)險(xiǎn)和新增風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識(shí)別分析。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過程。故選D。

　　28.【答案及解析】A根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比不得低于25%。故選A。

　　29.【答案及解析】 A 預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%=40/80 × 100%=50%。故選A。

　　30.【答案及解析】C根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，其中流動(dòng)性缺口的定義是：90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額。故選C。

　　31.【答案及解析】C 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨(dú)立性原則;④公正性原則;⑤重要性原則;⑥及時(shí)性原則。C項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中應(yīng)遵循的原則。故選C。

　　32.【答案及解析】B B級(jí)借款人的違約頻率=違約人數(shù)/借款人數(shù)X 100%=19/100×100%=19%。故選B。

　　33.【答案及解析】D 20世紀(jì)60年代前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理屬于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式;60年代后商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式;70年代后。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式;80年代后商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。故選D。

　　34.【答案及解析】 B 違約率=1-[(1+國(guó)債收益率)/(1+債券收益率)]=1-[(1+10%)/(1+15%)]=1-0.96=0.04。故選B。

　　35.【答案及解析】A信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)可以人為安排沒有信用等級(jí)的貸款資產(chǎn)，并承擔(dān)這些資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn);SPV是信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)的中介;如果商業(yè)銀行資產(chǎn)發(fā)生違約，那么損失由商業(yè)銀行承擔(dān);信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)能夠分散商業(yè)銀行資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。故選A。

　　36.【答案及解析】D效率比率體現(xiàn)的是管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，又稱營(yíng)運(yùn)能力比率。故選D。

　　37.【答案及解析】B利用衍生金融工具對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過程中不會(huì)附帶新的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。但是不能夠完全消除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　38.【答案及解析】C我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中，紅色預(yù)警法是一種定性和定量相結(jié)合的分析法。其流程是：首先對(duì)影響警素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析;其次進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析;最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警。故選C。

　　39.【答案及解析】A銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有：①金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無(wú)法履行或金融合約條款不周密;②法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，交易一方或雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失;③形形色色的各種犯罪及不道德行為給金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅;④經(jīng)濟(jì)主體在金融活動(dòng)中如果違反法律法規(guī)，將會(huì)受到法律的制裁。故選A。

　　40.【答案及解析】D期權(quán)價(jià)值由時(shí)間價(jià)值和內(nèi)在價(jià)值組成。在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價(jià)值為零時(shí)，仍然存在時(shí)間價(jià)值。對(duì)于一個(gè)買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場(chǎng)價(jià)格低于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，該期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值為零。故選D。

　　41.【答案及解析】A根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》，計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的公式為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子3)×VaR。故選A。

　　42.【答案及解析】A柜員平均工作量=一段時(shí)間內(nèi)的交易筆數(shù)/柜員人數(shù)。故選A。

　　43.【答案及解析】A凈頭寸限額對(duì)多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制;總頭寸限額對(duì)特定交易工具的多頭頭寸或空頭頭寸給予限制;風(fēng)險(xiǎn)限額是對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額;止損限額即允許的最大損失額。故選A。

　　44.【答案及解析】C專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告主要是僅對(duì)影響信用機(jī)構(gòu)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行報(bào)告。故選C。

　　45.【答案及解析】D常用的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值建模技術(shù)包括：方差 協(xié)方差方法、歷史模擬法和蒙特卡羅模擬法。故選D。

　　46.【答案及解析】A在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況。A項(xiàng)表述錯(cuò)誤。故選A。

　　47.【答案及解析】 A 1952年，美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬柯維茨首次提出投資組合理論(Portfo1io Theory)，并進(jìn)行了系統(tǒng)、深入和卓有成效的研究，他因此獲得了諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)。投資組合理論被定義為最佳風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析。故選A。

　　48.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A項(xiàng)錯(cuò)誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計(jì)違約概率與3個(gè)基點(diǎn)中的較高者，B項(xiàng)錯(cuò)誤;違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高的一致性，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故選C。

　　49.【答案及解析】A從絕對(duì)差額的角度來(lái)看，信用價(jià)差衍生產(chǎn)品中的信用價(jià)差是指相對(duì)于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的差額。故選A。

　　50.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動(dòng)性資產(chǎn)。故選A。

　　51.【答案及解析】D操作風(fēng)險(xiǎn)事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財(cái)務(wù)損失或影響銀行聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動(dòng)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提。故選A。

　　53.【答案及解析】 D 操作風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。故選D。

　　54.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)于操作失誤而造成損失的情況，識(shí)別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點(diǎn)是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。

　　55.【答案及解析】B 內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法要求商業(yè)銀行運(yùn)用自身客戶評(píng)級(jí)估計(jì)每一等級(jí)債項(xiàng)的違約概率。故選B。

　　56.【答案及解析】D 中國(guó)的商業(yè)銀行主要采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的商業(yè)銀行設(shè)計(jì)的;另一方面，高級(jí)計(jì)量法的風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)狀況。故選D。

　　57.【答案及解析】B在某一時(shí)點(diǎn)，一個(gè)債務(wù)人只能有一個(gè)客戶評(píng)級(jí)，而同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí);客戶評(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率。因此，A、C、D三項(xiàng)錯(cuò)誤。故選B。

　　58.【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識(shí)別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對(duì)付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。故選B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場(chǎng)短期流動(dòng)性不足的情況下，收益率曲線可能會(huì)呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低。故選B。

　　60.【答案及解析】C商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預(yù)期損失加上非預(yù)期損失。故選C。

　　61.【答案及解析】D商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D。

　　62.【答案及解析】A當(dāng)市場(chǎng)利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢(shì)時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負(fù)債的期限安排是利用長(zhǎng)期負(fù)債為短期資產(chǎn)融資。故選A。

　　63.【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤(rùn)=資本成本=700=500=200(萬(wàn))。故選B。

　　64.【答案及解析】C 現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50 000 000+100 000 000)÷5 000 000 000=0.03。故選C。

　　65.【答案及解析】 C 大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)÷(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選C。

　　66.【答案及解析】D對(duì)單一法人客戶的管理層分析重點(diǎn)考核的是管理者人品、管理者誠(chéng)信度和誠(chéng)信動(dòng)機(jī)等。故選D。

　　67.【答案及解析】C商業(yè)銀行借短貸長(zhǎng)的期限結(jié)構(gòu)中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括短期借款不能按期償還的負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和長(zhǎng)期貸款不能如數(shù)如期收回的資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

　　68.【答案及解析】A壓力測(cè)試的主要步驟是：①設(shè)定情景假設(shè);②分析借款人和抵質(zhì)押品價(jià)值在假定條件下可能的變動(dòng)情況;③根據(jù)分析結(jié)果計(jì)算借款人違約概率和銀行的違約損失;④根據(jù)客戶經(jīng)理的分析結(jié)果匯總估算銀行總體損失。故選A。

　　69.【答案及解析】B商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)。故選B。

　　70.【答案及解析】D信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值(得分)來(lái)代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。信用評(píng)分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetrics模型屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。故選D。

　　71.【答案及解析】C商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)利益進(jìn)行權(quán)衡，照顧盡量多數(shù)人的盡量多的利益。故選C。

　　72.【答案及解析】C C項(xiàng)錯(cuò)誤，正確表述應(yīng)改為資本要求為99.9%置信水平下特定風(fēng)險(xiǎn)暴露的非預(yù)期損失。故選C。

　　73.【答案及解析】B根據(jù)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重定位50%。故選B。

　　74,【答案及解析】C我國(guó)商業(yè)銀行目前開展的個(gè)人客戶貸款業(yè)務(wù)是個(gè)人住宅抵押貸款、個(gè)人零售貸款，尚未開展循環(huán)零售貸款。故選C。

　　75.【答案及解析】C對(duì)銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)最大的威脅是存款人擠提存款。因?yàn)橐话沣y行都不會(huì)有這么多現(xiàn)金，所以很容易因?yàn)閿D提事件造成不能經(jīng)營(yíng)的情況。故選C。

　　76.【答案及解析】D CAME1S評(píng)級(jí)體系的分析涉及的主要指標(biāo)和考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)是：第一，資本充足率(資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn))，要求這一比率達(dá)到6.5%～7%;第二，有問題放款與基礎(chǔ)資本的比率，一般要求該比率低于15%;第三，管理者的領(lǐng)導(dǎo)能力和員工素質(zhì)、處理突發(fā)問題應(yīng)變能力和董事會(huì)決策能力、內(nèi)部技術(shù)控制系統(tǒng)的完善性和創(chuàng)新服務(wù)吸引顧客的能力;第四，凈利潤(rùn)與盈利資產(chǎn)之比在1%以上為第一、二級(jí)，若該比率在0～1%之間為第三、四級(jí)，若該比率為負(fù)數(shù)則評(píng)為第五級(jí);第五，隨時(shí)滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。故選D。

　　77.【答案及解析】C我國(guó)銀行監(jiān)管的行政法規(guī)是《金融違法行為處罰辦法》。故選C。

　　78.【答案及解析】D 2005年頒布的《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。故選D。

　　79.【答案及解析】C《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。故選C。

　　80.【答案及解析】A商業(yè)銀行外部審計(jì)主要是針對(duì)財(cái)務(wù)狀況方面。外部審計(jì)主要是國(guó)家有關(guān)審計(jì)部門對(duì)商業(yè)銀行財(cái)政經(jīng)營(yíng)狀況的審查。故選A。

　　81.【答案及解析】A商業(yè)銀行可以根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區(qū)間應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測(cè)期為1年。故選A。

　　82.【答案及解析】B商業(yè)銀行在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，可以將保險(xiǎn)理賠收入作為操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋因素，但保險(xiǎn)的緩釋最高不超過操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的20%。故選8。

　　83.【答案及解析】 C 現(xiàn)在支付1 000萬(wàn)泰銖相當(dāng)于支付28.6萬(wàn)美元，而6個(gè)月后支付1 000萬(wàn)泰銖相當(dāng)于支付17.9萬(wàn)美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益28.6-17.9=10.7(萬(wàn)美元);A銀行放棄執(zhí)行泰銖的買入期權(quán)，支付5萬(wàn)美元期權(quán)費(fèi)，因此A銀行的凈收益為10.7-5=5.7(萬(wàn)美元)。故選C。

　　84.【答案及解析】B 久期分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值影響的一種方法。故選B。

　　85.【答案及解析】C現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流。故選C。

　　86.【答案及解析】 C對(duì)貸款的保證人應(yīng)考察的內(nèi)容包括：①保證人的資格;②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系;⑤保證的法律責(zé)任。故選C。

　　87.【答案及解析】C監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn)。在出臺(tái)新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強(qiáng)、新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點(diǎn)時(shí)，較易出現(xiàn)此方面的風(fēng)險(xiǎn)。故選C。

　　88.【答案及解析】D 內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失。此類事件至少涉及內(nèi)部人員一方，但不包括性別/種族歧視事件。故選D。

　　89.【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)=200÷1 000=20%。故選B。

　　90.【答案及解析】A最具有流動(dòng)性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場(chǎng)操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動(dòng)性支持，或者在市場(chǎng)上出售、回購(gòu)或抵押融資。故選A。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案及解析】ABC《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規(guī)定。新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案;⑦第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充;③第三支柱——市場(chǎng)紀(jì)律。委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。故選ABC。

　　2.【答案及解析】AC商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)“三性”目標(biāo)之間存在著矛盾主要表現(xiàn)為：①流動(dòng)性目標(biāo)要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，即流動(dòng)性和效益性存在矛盾;②資金的效益性要求選擇有較高收益資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益資產(chǎn)，即效益性和安全性存在矛盾。故選AC。

　　3.【答案及解析】ABD資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理的手段有通過匹配資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)互相代替和資產(chǎn)分散，實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制缺口分析、久期分析、敏感性分析，歐式期權(quán)定價(jià)模型等。故選ABD。

　　4.【答案及解析】BCD《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行估計(jì)其各信用等級(jí)借款人所對(duì)應(yīng)的違約概率，常用方法有歷史違約經(jīng)驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)模型和外部評(píng)級(jí)映射三種方法。故選BCD。

　　5.【答案及解析】ABCDE抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有：①擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務(wù)的期限;③抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保范圍;⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)等。故選ABCDE。

　　6.【答案及解析】 ABCD行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。E項(xiàng)屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理基于對(duì)一個(gè)國(guó)家的綜合評(píng)級(jí)范疇。故選ABCD。

　　7.【答案及解析】ABC財(cái)務(wù)分析是通過對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)法人客戶進(jìn)行系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。故選ABC。

　　8.【答案及解析】 ABD外匯風(fēng)險(xiǎn)是匯率波動(dòng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生損益可能的一種特定狀態(tài)。按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間階段，通常將匯率風(fēng)險(xiǎn)分為三類：會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。故選ABD。

　　9.【答案及解析】ABC個(gè)人信貸業(yè)務(wù)可以基本劃分為三大類：①個(gè)人住宅抵押貸款;②個(gè)人零售貸款;③循環(huán)零售貸款。故選ABC。

　　10.【答案及解析】 ABC現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個(gè)公司內(nèi)的流入和流出。根據(jù)大多數(shù)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金流量分為三部分：①經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量;②投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量;③融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。故選ABC。

　　11.【答案及解析】 ABCE在風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管框架中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是識(shí)別機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平和演變方向以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。它包含的環(huán)節(jié)有：①了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;②界定其主要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域;③用風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險(xiǎn)逐一進(jìn)行識(shí)別和衡量;④形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。故選ABCE。

　　12.【答案及解析】 ABC 目前RAROC等經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法在國(guó)際先進(jìn)銀行中廣泛應(yīng)用，其原因是與以往的盈利指標(biāo)R()E、R()A相比，RAROC可以全面反映銀行經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期的穩(wěn)定性和健康性;可以在揭示盈利性的同時(shí)，反映銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。RAROC=(收益一預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)。故選ABC。

　　13.【答案及解析】 ABCDE《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》中關(guān)于不良貸款分析規(guī)定，主要包括以下內(nèi)容：①基本情況，本期貸款余額、不良貸款余額及比例以及與上期和年初比較的變化情況;②地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況;③不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，可分別按現(xiàn)金清收、貸款核銷、以資抵債和其他方式進(jìn)行分析;④新發(fā)放貸款質(zhì)量情況;⑤新發(fā)生不良貸款的內(nèi)、外部原因分析及典型案例，外部原因包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善或破產(chǎn)倒閉、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)、企業(yè)違法違規(guī)、地方政府行政干預(yù)等;內(nèi)部原因包括違反貸款“三查”制度、違反貸款授權(quán)授信規(guī)定、銀行員工違法等;⑥對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見。故選ABCDE。

　　14.【答案及解析】ACD操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自上而下和從已知到未知三種。故選ACD。

　　15.【答案及解析】ABCDE商業(yè)銀行的授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：①給予每一交易對(duì)方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準(zhǔn);②集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)在進(jìn)行信用決策時(shí)應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn);③債項(xiàng)的每一重要改變應(yīng)得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn);④交易對(duì)方風(fēng)險(xiǎn)限額的確定和單一信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理應(yīng)符合組合的統(tǒng)一指導(dǎo)及信用政策，每一決策都應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)—收益分析基礎(chǔ)之上;⑤根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗(yàn)和崗位培訓(xùn)，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進(jìn)行考核。故選ABCDE。

　　16.【答案及解析】 ABCDE貸款轉(zhuǎn)讓主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，貸款轉(zhuǎn)讓也可以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。故選ABCDE。

　　17.【答案及解析】ABCE《巴塞爾新資本協(xié)議》關(guān)于壓力測(cè)試的觀點(diǎn)包括：采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法評(píng)估資本充足性的商業(yè)銀行必須有健全的壓力測(cè)試過程;壓力測(cè)試必須有意義，而且必須審慎;壓力測(cè)試并非是要求考慮最差的情景;可以開發(fā)不同方法來(lái)符合壓力測(cè)試要求等。故選ABCE。

　　18.【答案及解析】 ABCDE銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個(gè)方面：一是公共性質(zhì)論;二是利益沖突論;三是債權(quán)保護(hù)論;四是銀行風(fēng)險(xiǎn)論;五是適度競(jìng)爭(zhēng)論。故選ABCDE。

　　19.【答案及解析】 AB如果債券價(jià)格偏離了根據(jù)收益率曲線推算出的理論價(jià)格過大，說(shuō)明該債券的流動(dòng)性不足或者是該債券流動(dòng)性過大。價(jià)格可能通過市場(chǎng)機(jī)制來(lái)加以修正。故選AB。

　　20.【答案及解析】ABC如果收益率曲線是向右上傾斜，且預(yù)期這種形狀基本不變，那么可以買入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且未來(lái)有變陡的趨勢(shì)，那么可以買入期限較短金融產(chǎn)品，賣出期限較長(zhǎng)金融產(chǎn)品;如果收益率曲線向右上傾斜，且有變平坦的趨勢(shì)，那么應(yīng)當(dāng)買入期限較長(zhǎng)金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品。故選ABC。

　　21.【答案及解析】 BC我國(guó)商業(yè)銀行在劃分交易賬戶和銀行賬戶過程中，可以借鑒的相關(guān)法規(guī)包括《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。故選BC。

　　22.【答案及解析】 ABCDE 衡量流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)有：①(現(xiàn)金資產(chǎn)+國(guó)庫(kù)券)/總資產(chǎn);②凈貸款/總資產(chǎn);③證券資產(chǎn)/總資產(chǎn);④易變負(fù)債/負(fù)債總額;⑤短期資產(chǎn)/易變負(fù)債;⑥預(yù)期現(xiàn)金流量比。故選ABCDE。

　　23.【答案及解析】ABCDE 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)包括：場(chǎng)內(nèi)(交易所)交易的期權(quán);場(chǎng)外的期權(quán)合同;債券或存款的提前兌付;貸款的提前償還等選擇性條款;貸款利率由借款人自主選擇的條款等。故選ABCDE。

　　24.【答案及解析】 ABCD銀行的外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要包括：即期外匯頭寸限額、掉期外匯買賣限額、敞口頭寸限額及止損點(diǎn)限額等，不包括換期利率頭寸限額。故選ABCD。

　　25.【答案及解析】 CDE《內(nèi)部控制——整體框架》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》和《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系框架》是國(guó)際范圍內(nèi)各國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)的框架和指引。故選CDE。

　　26.【答案及解析】 ABCDE健全我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系包括以下內(nèi)容：強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念;完善激勵(lì)約束機(jī)制;提交控制制度的執(zhí)行力;強(qiáng)化責(zé)任追究機(jī)制;健全信息管理系統(tǒng);強(qiáng)化評(píng)估和反饋制度;加強(qiáng)信息交流與溝通等。故選ABCDE。

　　27.【答案及解析】 BCE金融衍生品是有關(guān)互換現(xiàn)金流量或旨在為交易者轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種雙邊合約，常見的有遠(yuǎn)期合約、期貨、期權(quán)、互換等。故選BCE。

　　28.【答案及解析】 ABCDE《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》主要內(nèi)容有13條，包括：高度重視防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè);切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè);加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督;訂立職責(zé)制，明確總行及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任，形成明確的制度保障;堅(jiān)持相關(guān)的行務(wù)管理公開制度;建立和實(shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度，并納入各級(jí)人事管理制度等。故選ABCDE。

　　29.【答案及解析】 ABCDE代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有：人員因素、外部事件、內(nèi)部流程和系統(tǒng)缺陷四個(gè)方面，具體包括：內(nèi)部人員竊取客戶資料謀取私利;委托方偽造收付款憑證騙取資金;銷售時(shí)不恰當(dāng)?shù)男麄髡`導(dǎo)銷售;計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中斷、業(yè)務(wù)應(yīng)急計(jì)劃不力造成代理業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)丟失而引發(fā)損失;超越委托范圍辦理業(yè)務(wù)等等。故選ABCDE。

　　30.【答案及解析】 ACE駱駝(CAME1)分析系統(tǒng)包括：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利水平、流動(dòng)性。針對(duì)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)信用分析的駱駝(CAME1)分析系統(tǒng)包括資本充足性、管理水平、流動(dòng)性。故選ACE。

　　31.【答案及解析】ABCDE從各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和銀行業(yè)的實(shí)踐看，交易賬戶涵蓋的金融工具種類一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類似的資本市場(chǎng)工具、金融期貨、遠(yuǎn)期合約、互換合約、期權(quán)等。故選ABCDE。

　　32.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行考察保證人的有效性應(yīng)關(guān)注保證人的資格、保證人的意愿、保證的法律責(zé)任、保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力、保證人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)及其與借款人之間的交易等方面。故選ABCDE。

　　33.【答案及解析】 ABC客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：①基本面指標(biāo)(定性指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo))，包括品質(zhì)類、實(shí)力類和環(huán)境類指標(biāo);②財(cái)務(wù)指標(biāo)。E項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。故選ABC。

　　34.【答案及解析】 ABCDE商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均存款額間的差異構(gòu)成了融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行可以采取的措施有：向央行再貼現(xiàn)、同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、將非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、介入貨幣市場(chǎng)融資等。故選ABCDE。

　　三、判斷題

　　1.【答案及解析】A資產(chǎn)之間的相關(guān)性越低，則風(fēng)險(xiǎn)分散化效果越好。

　　2.【答案及解析】A信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。

　　3.【答案及解析】A在《巴塞爾新資本協(xié)議》計(jì)量公式下，由于計(jì)算每筆債項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資本時(shí)均考慮了相關(guān)性，因此可以將所有債項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)資本直接相加得到不同組合層面的經(jīng)濟(jì)資本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本在各個(gè)維度的分配。

　　4.【答案及解析】B信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等幾種類別的風(fēng)險(xiǎn)不是相互獨(dú)立、互相不相關(guān)的，而是相關(guān)的，相互影響的。

　　5.【答案及解析】A壓力測(cè)試主要采取的方法是敏感性分析和情景分析，敏感性分析著重分析特定風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)組合或業(yè)務(wù)單元的影響，情景分析則是評(píng)估所有風(fēng)險(xiǎn)因素變化的整體效應(yīng)。

　　6.【答案及解析】A KPMG風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型的核心思想是假設(shè)金融市場(chǎng)中的每個(gè)參與者都是風(fēng)險(xiǎn)中立者，不管是高風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)或是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，只要期望收益率相等，市場(chǎng)參與者對(duì)其接受態(tài)度就是一致的。

　　7.【答案及解析】A資產(chǎn)分類是商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)。

　　8.【答案及解析】B正向收益率曲線意味著在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越高，流動(dòng)性偏好理論對(duì)此的解釋是，由于期限短的金融資產(chǎn)的流動(dòng)性好于期限長(zhǎng)的金融資產(chǎn)的流動(dòng)性，作為流動(dòng)性較差的一種補(bǔ)償，期限長(zhǎng)的收益率也就要高于期限短的收益率。而反向收益率曲線表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越低，與正向收益率曲線相反，故流動(dòng)性偏好理論不能很好地解釋反向收益率曲線。

　　9.【答案及解析】A在識(shí)別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的過程中，商業(yè)銀行可以利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)全面收集客戶及其關(guān)聯(lián)方的授信記錄。

　　10.【答案及解析】A投資組合選擇是投資者進(jìn)行金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所必須面對(duì)的最基本問題之一，也是金融經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的核心問題。

　　11.【答案及解析】 B 信用價(jià)差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況 提高。

　　12.【答案及解析】B商業(yè)銀行分析企業(yè)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易時(shí)，首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對(duì)關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。

　　13.【答案及解析】A 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定交易賬戶中的所有項(xiàng)目均應(yīng)按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。

　　14.【答案及解析】A 巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)類型，因此要求商業(yè)銀行為操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。

　　15.【答案及解析】B久期缺口的絕對(duì)值越大，利率變化對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的影響越大，對(duì)其流動(dòng)性的影響也越顯著。