法律法規(guī)與綜合能力

　　利息計(jì)算公式

　　人民幣存款計(jì)息的通用公式:

　　利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

　　積數(shù)計(jì)息法利息公式：

　　利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

　　逐筆計(jì)息法利息公式：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率→計(jì)息期為整年(月)

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率→計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的

　　人民幣存款利率的換算公式

　　日利率(‰)=年利率(%)÷360

　　月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　債券投資收益率

　　名義收益率=票面利息/面值×100%

　　即期收益率=票面利息/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格×100%

　　持有期收益率=(出售價(jià)格-購(gòu)買(mǎi)價(jià)格+利息)/購(gòu)買(mǎi)價(jià)格×100%

　　資本充足率

　　資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)

　　個(gè)人理財(cái)

　　現(xiàn)值和終值的計(jì)算

　　(1)單期中的終值：

　　FV=C0(1+r)

　　其中，C0是第0期的現(xiàn)金流，r是利率。

　　(2)單期中的現(xiàn)值：

　　PV=C1(1+r)

　　其中，C1，是第1期的現(xiàn)金流，r是利率。

　　(3)多期的終值和現(xiàn)值：

　　FV=PV×(1+r)t

　　計(jì)算多期中現(xiàn)值的公式為：

　　PV=FV(1+r)t

　　其中，(1+r)t是終值復(fù)利因子，F(xiàn)V(1+r)t是現(xiàn)值貼現(xiàn)因子。

　　復(fù)利期間和有效年利率的計(jì)算

　　(1)復(fù)利期間

　　一年內(nèi)對(duì)金融資產(chǎn)計(jì)m次復(fù)利，t年后，得到的價(jià)值是：

　　FV=C0×1+rmmt

　　(2)有效年利率(EAR)

　　有效年利率的計(jì)算公式為：

　　EAR=1+rmm-1

　　年金的計(jì)算

　　年金是一組在某個(gè)特定的時(shí)段內(nèi)金額相等、方向相同、時(shí)間間隔相同的現(xiàn)金流。年金通常用PMT表示。&nbsnbsp;

　　年金的利息也具有時(shí)間價(jià)值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算通常采用復(fù)利的形式。根據(jù)等值現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)的不同，年金可以分為期初年金和期末年金。一般來(lái)說(shuō)，人們假定年金為期末年金。

　　(1)年金現(xiàn)值的公式為：PV=Cr1-1(1+r)t。

　　(2)期初年金現(xiàn)值的公式為：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。

　　(3)年金終值的公式為：FV=Cr×[(1+r)t-1]。

　　(4)期初年金終值的公式為：PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。

　　投資的預(yù)期收益率計(jì)算

　　E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100%=∑PiRi×100%

　　方差

　　方差描述的是一組數(shù)據(jù)偏離其均值的程度，其計(jì)算公式為：

　　方差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2

　　方差越大，這組數(shù)據(jù)就越離散，數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越大;方差越小，這組數(shù)據(jù)就越聚合，數(shù)據(jù)的波動(dòng)也就越小。

　　標(biāo)準(zhǔn)差

　　方差的開(kāi)平方σ為標(biāo)準(zhǔn)差，即一組數(shù)據(jù)偏離其均值的平均距離。

　　變異系數(shù)

　　變異系數(shù)(CV)描述的是獲得單位的預(yù)期收益須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。變異系數(shù)越小，投資項(xiàng)目越優(yōu)。

　　變異系數(shù)CV=標(biāo)準(zhǔn)差/預(yù)期收益率=σi/E(Ri)

　　“意外”計(jì)算

　　失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出

　　意外或?yàn)?zāi)害承受能力=(可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險(xiǎn)理賠金-現(xiàn)有負(fù)債)/基本費(fèi)用

　　退休時(shí)需要準(zhǔn)備的退休資金

　　應(yīng)該等于：E=1-1+c1+rnr-c

　　其中，E=退休后第一年支出;c=退休后生活費(fèi)用增長(zhǎng)率;r=投資報(bào)酬率;n=退休后預(yù)期余壽。

　　公司信貸

　　銷(xiāo)售利潤(rùn)率(毛利潤(rùn)率)

　　銷(xiāo)售利潤(rùn)率=銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額×100%

　　銷(xiāo)售利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入凈額-銷(xiāo)售成本-銷(xiāo)售費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額×100%

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷(xiāo)售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率

　　稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷(xiāo)售收入凈額×100%

　　利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出

　　凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額×100%

　　凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅

　　成本費(fèi)用利潤(rùn)率

　　成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%

　　成本費(fèi)用總額=銷(xiāo)售成本+銷(xiāo)售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　資產(chǎn)負(fù)債率

　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

　　負(fù)債與所有者權(quán)益比率

　　負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100%

　　負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

　　負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)×100%

　　有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)

　　利息保障倍數(shù)

　　利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用

　　流動(dòng)比率

　　流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%

　　速動(dòng)比率

　　速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%

　　現(xiàn)金比率

　　現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%

　　營(yíng)運(yùn)資金

　　營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

　　現(xiàn)金債務(wù)總額比

　　現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100%

　　資產(chǎn)平均總額=(期初余額+期末余額)/2

　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值×100%

　　流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值=(期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn))/2

　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100%

　　固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100%

　　賒銷(xiāo)收入凈額=銷(xiāo)售收入-現(xiàn)銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售退回-銷(xiāo)售折讓-銷(xiāo)售折扣

　　應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額)/2

　　存貨周轉(zhuǎn)率

　　存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本/平均存貨余額×100%

　　平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2

　　資產(chǎn)收益率

　　資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額×100%

　　資產(chǎn)平均總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2

　　所有者權(quán)益收益率

　　所有者權(quán)益收益率=利潤(rùn)總額/有形凈資產(chǎn)×100%

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