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　　單選題

　　甲公司計(jì)劃貸款，期限為1年，銀行要求按照貸款額的20%保持補(bǔ)償性余額，同時(shí)采用貼現(xiàn)法付息。已知貸款年利率為5%，該項(xiàng)貸款的有效年利率為( )。

　　A、5.26%

　　B、6.67%

　　C、6.25%

　　D、6.89%

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 該項(xiàng)貸款的有效年利率=5%/(1-20%-5%)=6.67%(經(jīng)典題解第216頁(yè))

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 由于H=3R-2L，所以，H-R=2(R-L)=12 000(元)，即R=18 000(元)，L=12 000(元)。由于該公司3月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為39 000元，高于最高現(xiàn)金持有量30 000元，所以，需要進(jìn)行現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換。現(xiàn)金和有價(jià)證券轉(zhuǎn)換的金額=39 000-18 000=21 000(元)。所以選項(xiàng)A為本題答案。

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