點擊查看：2014注會《財務成本管理》客觀題常見考點匯總

　　一、影響流動資產(chǎn)投資需求的因素

　　總流動資產(chǎn)投資=流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)×每日成本流轉(zhuǎn)額

　　=流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)×每日銷售額×銷售成本率

　　二、流動資產(chǎn)投資政策

　　三、最佳現(xiàn)金持有量的確定方法

　　(一)成本分析模式

　　(二)存貨模式(鮑曼模型)

　　(三)隨機模式

　　溫馨提示：只要現(xiàn)金持有量在上限和下限之間就不用控制，但一旦達到上限，就進行證券投資(H-R)，使其返回到最優(yōu)返回線;同理，一旦達到下限，就變現(xiàn)有價證券(R-L)補足現(xiàn)金，使其達到最優(yōu)返回線。

　　四、信用標準確定時應考慮的因素

　　企業(yè)在設定某一顧客的信用標準時，往往先要評估它賴賬的可能性。這可以通過“五C”系統(tǒng)來進行。

　　五、應收賬款信用政策決策

　　六、存貨控制決策

　　(一)經(jīng)濟訂貨量基本模型及其變形

　　1.經(jīng)濟訂貨量(Q*)基本模型：

　　3.考慮保險儲備

　　(1)考慮保險儲備的再訂貨點

　　R=交貨時間×平均日需求量+保險儲備=L×d+B

　　(2)保險儲備確定的原則：使保險儲備的儲存成本及缺貨成本之和最小

　　設單位缺貨成本為KU，一次訂貨缺貨量為S，年訂貨次數(shù)為N，保險儲備量為B，單位存貨成本為KC，則：

　　TC(S、B)=KU·S·N+B·KC

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