二、年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查
6月17日至7月31日,對(duì)18家會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了行業(yè)自律檢查,起到了幫助、教育、督促、提高的作用。檢查內(nèi)容為注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)質(zhì)量,新準(zhǔn)則的執(zhí)行情況,事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師遵守注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德準(zhǔn)則的情況,事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量管理和控制情況,業(yè)務(wù)收費(fèi)情況等。檢查范圍是2009年1月1日至2010年5月出具的審計(jì)、驗(yàn)資報(bào)告。重點(diǎn)檢查事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師新準(zhǔn)則的執(zhí)行情況。檢查采取事務(wù)所統(tǒng)一報(bào)送、集中檢查、重點(diǎn)抽查的形式,這種檢查模式贏得了會(huì)員的擁護(hù):一是不會(huì)因檢查,影響機(jī)構(gòu)正常開(kāi)展業(yè)務(wù)。二是有利于及時(shí)溝通,不斷改進(jìn)工作程序。三是及時(shí)發(fā)現(xiàn)匯總各類檢查案例,印發(fā)機(jī)構(gòu)促使機(jī)構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)。被檢查事務(wù)所占新疆事務(wù)所總數(shù)的20%。抽取審計(jì)報(bào)告56份,驗(yàn)資報(bào)告36份。
從檢查情況來(lái)看,部分機(jī)構(gòu)仍存在內(nèi)部質(zhì)量控制制度執(zhí)行不到位、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、不按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)等情況。行業(yè)管委會(huì)對(duì)存在上述問(wèn)題的機(jī)構(gòu)做出了限期整改的處理決定。
三、會(huì)員管理
——認(rèn)真做好注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)審批、非執(zhí)業(yè)會(huì)員入會(huì)及換證工作。2010年,共辦理新注冊(cè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師48人,辦理非執(zhí)業(yè)會(huì)員入會(huì)手續(xù)117人。辦理非執(zhí)業(yè)會(huì)員換證165人。
克服網(wǎng)絡(luò)受控、地域遼闊、會(huì)員比較分散、會(huì)員重視不夠等眾多因素,采取在《新疆經(jīng)濟(jì)報(bào)》、《烏魯木齊晨報(bào)》、協(xié)會(huì)刊物等媒體刊登換證通告、換證通知,打電話等方式積極開(kāi)展非執(zhí)業(yè)會(huì)員換證工作。并仍在未按時(shí)申報(bào)換證的會(huì)員提供換證服務(wù)。
——認(rèn)真組織完成2010年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查工作。3月,完成1298名注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查。注銷36名注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)資格。在注冊(cè)和年檢中,為維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益,要求事務(wù)所必須提供為其員工繳納養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等保險(xiǎn)的證明材料。對(duì)事務(wù)所所報(bào)材料進(jìn)行公示,如發(fā)現(xiàn)所報(bào)信息虛假,依據(jù)《注冊(cè)會(huì)計(jì)師注冊(cè)審批辦法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師任職資格檢查辦法》予以處理。
——加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬任會(huì)計(jì)師事務(wù)所股東或合伙人的管理工作。嚴(yán)格按照財(cái)政部、中注協(xié)關(guān)于股東或合伙人資格審查的有關(guān)規(guī)定,出具股東或合伙人任職資格證明,同時(shí)為了避免發(fā)生股東或合伙人掛靠情況,要求擬任股東或合伙人本人親自到協(xié)會(huì)來(lái)辦理有關(guān)手續(xù)。全年共為 43名注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬任股東或合伙人辦理了執(zhí)業(yè)經(jīng)歷證明。
(一)“嚴(yán)密組織、嚴(yán)明紀(jì)律、嚴(yán)肅處理”三嚴(yán)原則,切實(shí)做到萬(wàn)無(wú)一失。
3月1日,根據(jù)全國(guó)考辦的要求,我會(huì)組織全區(qū)16個(gè)地州市注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試報(bào)名點(diǎn)負(fù)責(zé)同志參加了中注協(xié)2010年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試管理工作布置會(huì)和注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試網(wǎng)絡(luò)報(bào)名系統(tǒng)培訓(xùn)班。
要求考點(diǎn)成立考試領(lǐng)導(dǎo)小組,一名副校長(zhǎng)任主考、教務(wù)處考務(wù)科具體負(fù)責(zé)考試組織實(shí)施,下設(shè)總考務(wù)辦公室、樓層考務(wù)辦公室、試卷安全保密組、安全保衛(wèi)組、后勤醫(yī)療組、流動(dòng)監(jiān)考等。各級(jí)考務(wù)人員分工明確,職責(zé)分明,為考試的正常、規(guī)范、有序進(jìn)行奠定了良好的組織保障。還要求考點(diǎn)在考務(wù)辦公室附近預(yù)留一間備用教室,供提前退出考場(chǎng)或有特殊情況需要處理但不得退出考點(diǎn)的考生使用,同時(shí)配備兩名監(jiān)督人員。給每個(gè)考場(chǎng)配備一支鉛筆、一塊橡皮、一支簽字筆。考生的非考試用個(gè)人物品裝入專用信封放到教室講臺(tái)。對(duì)查出違規(guī)考生的監(jiān)考人員予以獎(jiǎng)勵(lì),每發(fā)現(xiàn)一名違規(guī)考生獎(jiǎng)勵(lì)200元。
(二)廣泛宣傳,擴(kuò)大影響,防范違規(guī)
3月29日,協(xié)會(huì)在《新疆經(jīng)濟(jì)報(bào)》和自治區(qū)財(cái)政廳網(wǎng)站發(fā)布專業(yè)階段報(bào)名通告。今年共有4405人報(bào)考,總科目數(shù)為12,007科,發(fā)售教材2256冊(cè)。在加強(qiáng)宣傳的同時(shí),采取了有力措施防范舞弊。自治區(qū)考辦同考點(diǎn)簽訂《試卷保密安全及考試違規(guī)行為防范工作承諾書(shū)》,要求學(xué)校與監(jiān)考老師簽訂《監(jiān)考工作承諾書(shū)》。聘請(qǐng)武警對(duì)試卷庫(kù)實(shí)施24小時(shí)守衛(wèi)。試卷入庫(kù)、出庫(kù)以及工作人員進(jìn)出試卷庫(kù)必須有兩人在場(chǎng),并按照登記制度予以詳細(xì)記錄,現(xiàn)場(chǎng)人員均須簽字確認(rèn),兩天6場(chǎng)考試的試卷提取和交回均由試卷庫(kù)武警全程押送,有效保證了試卷的保密與安全。與自治區(qū)經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)商定,由該委無(wú)線電行政執(zhí)法監(jiān)督處部署,在考試期間對(duì)考點(diǎn)開(kāi)展以防范利用無(wú)線電設(shè)備進(jìn)行作弊的專項(xiàng)考務(wù)保障工作。并制定了專門(mén)保障預(yù)案,成立了巡視組、固定組、機(jī)動(dòng)監(jiān)測(cè)組和無(wú)線電阻斷組對(duì)考點(diǎn)進(jìn)行立體全方位的監(jiān)測(cè),并請(qǐng)公安部門(mén)配合查處。每個(gè)樓層的巡考人員配一臺(tái)“監(jiān)考大師”,用以探測(cè)應(yīng)考人員可能攜帶的無(wú)線電作弊設(shè)備。
(三)圓滿完成了2010年度各階段考試工作。
專業(yè)階段考試9月11日至12日順利實(shí)施。應(yīng)考10636人,無(wú)違規(guī)作弊事件發(fā)生。有效答卷于9月15日由專人送達(dá)全國(guó)集中閱卷地。2010年9月18日,組織了綜合階段考試和英語(yǔ)測(cè)試。綜合階段應(yīng)考3人,英語(yǔ)測(cè)試應(yīng)考1人。有效答卷于9月19日由專人送達(dá)全國(guó)集中閱卷地。
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