2007年注冊會計師《稅法》基礎(chǔ)班講義[3]

納稅人名稱:

收入總額

行次

項目

金額

1

銷售(營業(yè))收入(請?zhí)罡奖硪?

2

投資收益（請?zhí)罡奖砣��?/P>

3

投資轉(zhuǎn)讓凈收入（請?zhí)罡奖砣��?/P>

4

補貼收入

5

其他收入(請?zhí)罡奖硪?

6

收入總額合計(1+2+3+4+5)

扣除項目

7

銷售(營業(yè))成本(請?zhí)罡奖矶?

8

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

9

期間費用(請?zhí)罡奖矶?

10

投資轉(zhuǎn)讓成本（請?zhí)罡奖砣��?/P>

11

其他扣除項目（請?zhí)罡奖矶��?/P>

12

扣除項目合計（7+8+9+10+11）

應(yīng)納稅所得額的計算

13

納稅調(diào)整前所得（6－12）

14

加：納稅調(diào)整增加額（請?zhí)罡奖硭模?/P>

15

減：納稅調(diào)整減少額（請?zhí)罡奖砦澹?/P>

16

納稅調(diào)整后所得（13+14－15)

100

17

減：彌補以前年度虧損（17≤16）

18

減：免稅所得（18≤16－17）

19

加：應(yīng)補稅投資收益已繳所得稅額

20

減：允許扣除的公益救濟性捐贈額

21

減：加計扣除額 (21≤16-17-18+19-20)

22

應(yīng)納稅所得額（16－17－18+19－20－21）

100

應(yīng)納所得稅額的計算

23

適用稅率 （北京安 通學(xué)校提供）

.33

24

境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額（22×23）

33

25

減：境內(nèi)投資所得抵免稅額

15

26

加：境外所得應(yīng)納所得稅額

27

減：境外所得抵免稅額

28

境內(nèi)、外所得應(yīng)納所得稅額（24－25＋26－27）

18

29

減：減免所得稅額（請?zhí)罡奖砥撸?/P>

30

實際應(yīng)納所得稅額（28－29）

31

匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例

32

匯總納稅成員企業(yè)就地應(yīng)預(yù)繳的所得稅額(30×31)

33

減：本期累計實際已預(yù)繳的所得稅額

34

本期應(yīng)補(退)的所得稅額

35

附：上年應(yīng)繳未繳本年入庫所得稅額

納稅人聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則和國家有關(guān)稅收規(guī)定填報的，是真實的、完整的。（北 京 安 通 學(xué) 校 提 供）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

法定代表人（簽字）：　　　　　　　年　　　月　　　日　　　

納稅人公章：

代理申報中介機構(gòu)公章：

主管稅務(wù)機關(guān)受理專用章:

經(jīng)辦人：

經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：

受理人:

申報日期： 年 月 日

代理申報日期：年月日

受理日期：年 月 日