第五章　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和管理理論的發(fā)展

　　識記：

　　商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是：安全性；流動性；效益性。

　　安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。

　　流動性指：商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩重含義。

　　盈利性。一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同的目標——追求盈利。

　　資產(chǎn)管理理論認為銀行的資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行自身無法控制的外生變量，它完全取決于客戶存款的意愿與能力；銀行不能能動地擴大資金來源，而資金業(yè)務(wù)的規(guī)模與結(jié)構(gòu)則是其自身能夠控制的變量，銀行應(yīng)主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當?shù)牧鲃有裕瑢崿F(xiàn)其經(jīng)營管理目標。

　　負債管理理論主張銀行可以積極主動通過借入資金的方式來維持資產(chǎn)的流動性，支持資產(chǎn)規(guī)模的擴張，獲取更更的盈利水平。

　　資產(chǎn)負債綜合管理理論認為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負債兩方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。

　　領(lǐng)會：

　　商業(yè)銀行為什么要堅持盈利性、安全性和流動性原則？

　　各國商業(yè)銀行已普遍認同了經(jīng)營管理中所必須遵循的三項原則：安全性、流動性和盈利性。

　　安全性指：商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。商業(yè)銀行之所以必須首先堅持安全性原則，其原因在于商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性。因為第一：商業(yè)銀行自有資本較少，經(jīng)受不起較大的損失。第二：商業(yè)銀行經(jīng)營條件的特殊性，龍其需要強調(diào)它的安全性。第三：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風(fēng)險如：國家風(fēng)險；信用風(fēng)險；利率風(fēng)險；匯率風(fēng)險；流動性風(fēng)險；經(jīng)營性風(fēng)險；競爭性風(fēng)險。

　　流動性。是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提存和必要的貸款需求的支付能力。包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性。因為商業(yè)銀行是典型的負債經(jīng)營；資金運用的不確定性也需要資產(chǎn)保持流動性。

　　盈利性。一切經(jīng)營性企業(yè)都有一個共同的目標——追求盈利。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信用的企業(yè)，當然也不例外。商業(yè)銀行盈利水平的提高，能夠使投資者獲得較高的收益；增強競爭能力，提高銀行信譽；以及增強了商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的能力等。

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論的基本內(nèi)容？

　　為實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論，負債管理理論，資產(chǎn)負債綜合管理理論的發(fā)展過程。

　　20世紀60年代以前，金融市場不發(fā)達，金融工具單調(diào)，金融機構(gòu)以商業(yè)銀行為主。這時，商業(yè)銀行有穩(wěn)定的資金來源，其資金來源渠道穩(wěn)定，并主要來自活期存款。因此，銀行經(jīng)營管理的重點放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。

　　資產(chǎn)管理理論認為：銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當?shù)牧鲃有裕瑢崿F(xiàn)其經(jīng)營管理目標。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段：

　�。�1）商業(yè)貸款理論：該理論認為，商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貨款，短期自償性貸款主要指短期的工、商業(yè)流動資金貸款。強調(diào)貸款的自動倩償，又稱自動清償理論；強調(diào)貸款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實商業(yè)票據(jù)作抵押，又稱為“真實票據(jù)論”。

　　商業(yè)貸款理論的局限性：沒有認識到括期存款余額具有相對穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。

　　（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論：該理論認為，銀行流動性的強弱取決于其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。

　　（3）預(yù)期收入理論：該理論認為，銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預(yù)期收人，而不是貸款的期限長短。主張擴大公共項目開支，進行大型基礎(chǔ)建設(shè)項目，鼓勵消費信用。因此，中長期貸款及消費信貨的需求擴大了。

　　資產(chǎn)管理理論強調(diào)銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強調(diào)流動性為先的管理理念。在20世紀60年代以前的100多年里，對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。

　　商業(yè)銀行的負債管理理論的基本內(nèi)容？

　　負債管理理論主張以負債的方法來保證銀行流動性的需要，使銀行的流動性與盈利性的矛盾得到協(xié)調(diào)。同時，使傳統(tǒng)的流動性為先的經(jīng)營管理理念轉(zhuǎn)變?yōu)榱鲃有�、安全性、盈利性并重；使銀行在管理手段上有了質(zhì)的變化，將管理的視角由單純資產(chǎn)管理擴展到負債管理，使銀行能夠根據(jù)資產(chǎn)的需要來調(diào)整負債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，增鼓了銀行的主動性和靈活性，提高了銀行資產(chǎn)盈利水平。

　　但同時也增大了銀行的經(jīng)營風(fēng)險，增加了銀行的經(jīng)營成本，不利于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理理論的基本內(nèi)容？

　　資產(chǎn)負債綜合管理。資產(chǎn)負債管理理論產(chǎn)生于20世紀70年代后期，市場利率大幅上升，使得負債管理在負債成本提高和經(jīng)營風(fēng)險增加等方面的缺陷越來越明顯。單純的負債管理已經(jīng)不能滿足銀行經(jīng)營管理的需要。各國金融管制的放松，使得銀行吸收存款的壓力減少，因此商業(yè)銀行由單純的偏重資產(chǎn)或負債管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負債綜合管理。

　　資產(chǎn)負債管理理論認為：商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負債衡方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。

　　資產(chǎn)負債綜合管理理論既吸收了資產(chǎn)管理理論和負債管理理論的精華，又克服了其缺陷，從資產(chǎn)、負債平衡的角度去協(xié)調(diào)銀行安全性、流動性、盈利性之間的矛盾，使銀行經(jīng)營更為科學(xué)。

　　應(yīng)用：

　　商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論發(fā)展各階段存在怎樣的關(guān)系？

　　為實現(xiàn)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論，負債管理理論，資產(chǎn)負債綜合管理理論的發(fā)展過程。

　　首先，資產(chǎn)管理理論。20世紀60年代以前，金融市場不發(fā)達，金融工具單調(diào)，金融機構(gòu)以商業(yè)銀行為主。這時，商業(yè)銀行有穩(wěn)定的資金來源，其資金來源渠道穩(wěn)定，并主要來自活期存款。因此，銀行經(jīng)營管理的重點放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上。

　　資產(chǎn)管理理論認為：銀行資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)是銀行無法控制的外生變量，銀行應(yīng)主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來保持適當?shù)牧鲃有裕瑢崿F(xiàn)其經(jīng)營管理目標。資產(chǎn)管理理論隨著歷史的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個發(fā)展階段：

　�。�1）商業(yè)貸款理論：該理論認為，商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強的活期存款貸款。因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性短期自償性貸款主要指短期的工、商業(yè)流動資金貸款。強調(diào)貸款的自動清償，又稱自動清償理論；強調(diào)貨款以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，并以真實商業(yè)票據(jù)作抵押，又稱為“真實票據(jù)論”。

　　商業(yè)貸款理論的局限性：沒有認識到活期存款余額具有相對穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款清償?shù)耐獠織l件。

　　（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論，該理論認為，銀行資產(chǎn)的流動性的強弱取決于其迅速變現(xiàn)能力，因此保持資產(chǎn)流動性的最好是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。最典型的可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)是政府發(fā)行的短期債券。

　�。�3）預(yù)期收人理論：該理論認為，銀行資產(chǎn)的流動性取決于借款人的預(yù)期收人，而不是貸款的期限長短。主張擴大公共項目開支，進行大型基礎(chǔ)建設(shè)項目，鼓勵消費信用。因此，中長期貸款及消費信貸的需求擴大了。

　　資產(chǎn)管理理論強調(diào)銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強調(diào)流動性為先的管理理念。在20世紀60年代以前的100多年里，對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。

　　其次，負債管理理論。負債管理理論的興起與20世紀五六十年代的經(jīng)濟、金融環(huán)境的變化相適應(yīng)的。

　　第一，西方各國戰(zhàn)后經(jīng)濟穩(wěn)定增長行金融機構(gòu)與銀行業(yè)，金融市場迅速發(fā)展，非銀行金融機構(gòu)與銀行業(yè)在資金來源的渠道和數(shù)量上展開激烈的爭奪。

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