9月納稅申報日歷，這些特別注意事項會計人要記下

　　今天是9月1日啦，今天小編為大家奉上9月納稅申報日歷，請笑納~

　　納稅人在11日前(征期時間：2017-9-1至2017-9-11)

　　申報繳納資源稅、按期匯總繳納納稅人和電子應(yīng)稅憑證，納稅人申報繳納印花稅;(征期最后一日為周日，順延至周一11日)

　　納稅人在15日前(征期時間：2017-9-1至2017-9-15)

　　申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅。

　　溫馨提示

　　“申報繳納殘疾人就業(yè)保障金”征期有變化

　　2017年殘疾人就業(yè)保障金征期由“8月1日至9月30日”調(diào)整為“11月1日至12月15日”。

稅控盤

　　1　九月初抄報稅操作方法

　　小規(guī)模納稅人

　　九月小規(guī)模為季報，無需納稅申報，登陸開票軟件網(wǎng)絡(luò)連接情況下自動上報匯總和反寫。

　　一般納稅人

　　一般納稅人登陸開票軟件網(wǎng)絡(luò)連接情況下自動上報匯總，北京國稅申報系統(tǒng)申報成功后登陸開票軟件自動反寫。

　　提示：反寫成功抄報稅才算成功，判斷方法：打開報稅處理-狀態(tài)查詢模塊，查看開票截止日期更新為10月即為成功，如果未成功，手工操作上報匯總與反寫即可。

　　2　九月征期截止日期

　　依據(jù)北京國稅網(wǎng)上辦稅日歷提示，九月征期不順延，需要在9月1日-15日之內(nèi)完成抄報反寫工作。

　　3　作廢本月開具錯誤的發(fā)票

　　專普票當(dāng)月開具的發(fā)票需要在當(dāng)月進行作廢，跨月或者本月做過抄報的發(fā)票只能開具紅字。如果本月有開具錯誤的發(fā)票并且未做過非征期抄報稅可以在本月進行作廢。

　　4　紅字發(fā)票的開具步驟

　　(1) 增值稅普票：增值稅普票如果需要開具紅字發(fā)票，可以直接在開票軟件發(fā)票管理-發(fā)票填開管理-增值稅普通發(fā)票填開界面點擊界面上面負(fù)數(shù)-輸入需要沖紅的原正數(shù)發(fā)票的發(fā)票代碼和號碼點擊下一步開具-輸入發(fā)票信息確認(rèn)無誤后點擊打印即可。

　　(2) 增值稅專票：增值稅專票填開負(fù)數(shù)發(fā)票需要先填開紅字發(fā)票申請單，在開票軟件紅字發(fā)票管理-增值稅專用發(fā)票信息表填開-按提示界面選擇相應(yīng)的紅字發(fā)票信息表原因及相對應(yīng)的藍字發(fā)票信息-輸入原藍字發(fā)票的票面信息，核對確認(rèn)無誤后點擊上傳按鍵，也可以保存后再進行上傳-上傳后提示審核通過后代表成功-審核通過后在增值稅專票紅字信息表審核下載中進行下載-設(shè)置文件保存地址-點擊下載(界面上面顯示的16位數(shù)字為信息表編號)-下載成功后點擊發(fā)票管理-發(fā)票填開-增值稅專票填開-點擊界面上面負(fù)數(shù)按鍵-可以選擇手工或?qū)腴_具(手工開具是輸入16位信息表編號開具，導(dǎo)入開具直接懸著下載的信息表文件開具)-確認(rèn)發(fā)票信息正確無誤后點擊打印即可。

　　5　開具發(fā)票提示：發(fā)票開具失�。撼^離線開票限定時長或金額?

　　開具的部分發(fā)票沒有上傳，未上傳的發(fā)票的離線時長或者離線總金額超過了規(guī)定，所以不能再進行開票操作，需要納稅人連接互聯(lián)網(wǎng)，點擊“系統(tǒng)設(shè)置/參數(shù)設(shè)置/手工上傳發(fā)票明細”，把未上傳的發(fā)票全部上傳之后，就可以正常開票。

　　6　網(wǎng)絡(luò)購買的發(fā)票如何讀入稅控盤使用?

　　稅控軟件中發(fā)票管理模塊-發(fā)票領(lǐng)購管理-網(wǎng)絡(luò)發(fā)票分發(fā)，查詢并核對票段是否與紙質(zhì)發(fā)票一致，然后分發(fā)到稅控盤中進行開具發(fā)票。

　　7　增值稅專普票填寫界面各項內(nèi)容的字符有什么限制?

　　(1)購貨單位名稱(100個字符/50個漢字)

　　(2)納稅人識別號(15-20位)

　　(3)地址電話、開戶行及銀行賬號(100字符)

　　(4)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(100個字符/50個漢字)

　　(5)金額、規(guī)格型號：36字符

　　(6)單位：32字符

　　(7)數(shù)量：輸入16字符，顯示13字符

　　(8)單價：輸入16字符，顯示13字符

　　(9)金額：輸入16字符，自動保存小數(shù)點后兩位

　　(10)收款人/復(fù)核人：16字符

　　(11)增值稅普票備注：可以輸入138個字符

　　(12)增值稅專票備注：可以輸入184個字符

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