會計人不能碰的發(fā)票勾選7大雷區(qū)，你踩過幾個?

　　各位小伙伴們是不是對發(fā)票勾選認證納稅人的操作有些困擾呢?雖然操作起來有點繁瑣復雜，但只要弄清注意的事項就能事半功倍，下面，小編為大家奉上，發(fā)票勾選認證納稅人操作的7個注意事項，希望能幫大家理清思路~

　　勾選認證方式適用于納稅信用A級、B級、C級的增值稅一般納稅人。

　　納稅人取得銷售方使用新系統(tǒng)開具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)，可登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行勾選確認，查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息，未查詢到對應發(fā)票信息的，仍可進行掃描認證。

　　勾選認證方式可以在申報前進行勾選，通過發(fā)票勾選、確認兩步，輕松實現(xiàn)發(fā)票的抵扣或退稅，推薦納稅人使用。也可以同時進行紙質(zhì)發(fā)票的掃描認證，兩者不沖突，不會重復。

　　請千萬注意，勾選認證或掃描認證通過的增值稅發(fā)票，納稅人應在認證相符或勾選確認的納稅所屬期內(nèi)抵扣。

發(fā)票勾選認證納稅人的操作注意事項

　　一、發(fā)票勾選時有哪些注意事項?

　　1. 關注界面上的當前稅款所屬期，您勾選的發(fā)票，將屬于當前的所屬期;(例：發(fā)票稅款所屬期是6月開具，進行發(fā)票勾選并確認勾選后，您的本張發(fā)票信息將體現(xiàn)在6月份所屬期統(tǒng)計結(jié)果內(nèi)。)

　　2. 勾選的發(fā)票可以在發(fā)票勾選模塊進行撤銷勾選;

　　3. 每個所屬期可以進行多次勾選操作;

　　4. 勾選的發(fā)票，還未完成認證，需要完成確認操作，方可視為認證完成;

　　5. 掃描認證的發(fā)票無需進行勾選操作;

　　6. 發(fā)票狀態(tài)為異常發(fā)票(作廢、失控、紅沖等)不能進行勾選操作;

　　7. 當勾選的發(fā)票較多時，建議納稅人設置查詢條件，分批進行勾選操作，也可選擇使用批量勾選功能完成。

　　二、批量勾選有哪些注意事項?

　　1.批量勾選功能，可先下載模板文件，文件格式為excle 2003格式;

　　2.所有單元格為文本格式，開票日期為YYYY-MM-DD格式的數(shù)字，如2016-03-03;勾選狀態(tài)只能為：是、否。上傳文件前，請先核對需要勾選的發(fā)票其“是否勾選”列數(shù)值是否為“是”，否則無法實現(xiàn)批量勾選處理;

　　3.可以批量勾選發(fā)票，也可以批量撤銷已勾選未確認的發(fā)票;

　　4.不想勾選的發(fā)票信息，可在上傳文件中“是否勾選”欄次選擇“否”保存后上傳即可;

　　5.上傳的文件大小，不得大于500KB，若發(fā)票數(shù)量較大，可分多個文件進行上傳。

　　三、確認勾選有哪些注意事項?

　　1.確認勾選操作期為：當期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰在前作為開始時間)至下期申報當天或征期結(jié)束當天(以誰在前做為終止時間)為可操作期間;(例：6月份登錄平臺，并申報上月數(shù)據(jù)在6月13日，則勾選期是6月13日到下個征期申報前或征期結(jié)束后日期，登錄平臺日期為6月18日，征期已結(jié)束，則按6月18日到下個征期申報前或征期結(jié)束后日期計算勾選時間。)

　　*征期*是指每個稅務機關規(guī)定的納稅時間，比如增值稅一般規(guī)定每個月1-15號，遇節(jié)假日遞延，具體截止日期以當?shù)貒惥侄悇諜C關為準，納稅人需要進行征期申報稅的時間。

　　2.確認勾選每個操作期內(nèi)可多次操作;(發(fā)票勾選，確認勾選在稅款所屬期內(nèi)即可抵扣在當期，如果跨月但稅款所屬期仍未變更，則可繼續(xù)進行勾選發(fā)票的操作。例：稅款所屬期是6月，7月8日納稅人仍未進行申報6月份稅款，平臺稅款所屬期未變更，則在7月份仍可以操作。)

　　3.確認勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)，是所有已勾選且未認證的發(fā)票數(shù)據(jù);

　　4.平臺可獲取申報結(jié)果信息，來判斷本次確認數(shù)據(jù)是否歸屬為當期稅款所屬期，若在征期內(nèi)已申報，平臺轉(zhuǎn)換稅款所屬期，本次確認的發(fā)票將回退，下期進行重新勾選確認，若征期內(nèi)未申報，系統(tǒng)會提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報結(jié)果，請您再次確認是否已完成本期增值稅申報工作”;若獲取申報結(jié)果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報結(jié)果異常，請您確認是否已完成本期增值稅申報工作”;提示納稅人需要確認是否完成本期增值稅申報工作后，系統(tǒng)提示：

　　(1)若選擇“已完成申報”，系統(tǒng)會提示企業(yè)“本次確認不成功，系統(tǒng)會自動回退已勾選未確認的發(fā)票數(shù)據(jù)，企業(yè)需在下一期重新進行勾選確認”;

　　(2)若選擇“未完成申報”，系統(tǒng)將提示“本次確認成功�！边M入下一步確認操作。

　　5.確認提交后，平臺提供本次確認匯總數(shù)據(jù)表以及當期稅款所屬期累計確認的匯總數(shù)據(jù)，并可導出PDF文件，自行打印;

　　6.確認操作完成后，視為認證完成;

　　7.已確認的發(fā)票不允許且不支持撤銷確認操作;

　　8.往期確認勾選明細可通過“確認歷史明細”模塊進行查看;

　　(操作流程：“確認勾選”模塊的確認標志中選擇“已確認”后，點擊“查詢”按鈕進行查詢，點擊“確認歷史明細”按鈕，點擊“稅款所屬期”的日期控件，選擇對應的稅款所屬期月份，可查看對應屬期已確認的歷史數(shù)據(jù)情況。)

　　9.若企業(yè)當月無勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)，可不用執(zhí)行勾選確認操作。

　　四、發(fā)票查詢有哪些注意事項?

　　1.本平臺提供近期和未到期(還未到認證抵扣期的發(fā)票)的發(fā)票查詢功能;

　　2.查詢出的結(jié)果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票認證、勾選的處理情況;

　　3.提供查詢出的發(fā)票狀態(tài)，如：正常、作廢、失控、紅沖等;

　　4.由于目前開具的發(fā)票信息數(shù)據(jù)同步到本平臺需要1天，所以平臺中不含當天開具的發(fā)票;

　　5.銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務局端后，方可體現(xiàn)在本平臺中;

　　6. 若上述情況均不存在，仍然查詢不到該張發(fā)票，首先確認是否為增值稅專用發(fā)票，在全國發(fā)票查驗平臺中查詢發(fā)票是否存在。

　　五、抵扣統(tǒng)計有哪些注意事項?

　　1.抵扣統(tǒng)計報表中包含當期稅款所屬期的勾選認證和掃描認證的匯總數(shù)據(jù);

　　2.統(tǒng)計表中含發(fā)票份數(shù)、金額、稅額合計等信息;

　　3.在完成確認操作后，最快當天即可查看本次確認發(fā)票的匯總數(shù)據(jù)，并體現(xiàn)在抵扣統(tǒng)計報表中;

　　4.抵扣統(tǒng)計模塊，展現(xiàn)勾選確認后變?yōu)楫惓５陌l(fā)票數(shù)據(jù)，此部分數(shù)據(jù)不能作為當期的有效抵扣依據(jù)，請根據(jù)相關政策進行處理;

　　5.抵扣統(tǒng)計報表以及異常發(fā)票清單均可下載，可根據(jù)需要自行打印;

　　6.抵扣統(tǒng)計報表右上角有統(tǒng)計時間，方便企業(yè)實時掌握統(tǒng)計報表的匯總認證數(shù)據(jù);

　　7.大廳認證和網(wǎng)上掃描認證，認證的發(fā)票每天同步一次至本平臺，同步時，更新抵扣統(tǒng)計報表。

　　六、同一張發(fā)票既進行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進行掃描認證，有什么影響?

　　1.本平臺會匯集所有勾選確認和掃描認證的發(fā)票，并進行去重，不會出現(xiàn)重復抵扣問題;

　　2.為了避免引起企業(yè)的混淆，建議企業(yè)優(yōu)先使用更為方便、高效、快捷的本平臺替代原有掃描認證的方式。

　　七、稅款所屬期回退需要滿足哪些條件?

　　1.跳轉(zhuǎn)到下期后，沒有在“確認勾選”模塊進行過確認已勾選發(fā)票的操作;

　　2.系統(tǒng)獲取到的當期申報結(jié)果為“未申報”;

　　3.在本平臺確認勾選時，手工誤點擊“已完成申報”選項;

　　4.回退功能在征期內(nèi)有效。

　　(來源：百望呼叫中心、北京國稅)

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