2016年內蒙古會計從業(yè)資格《會計電算化》知識點(2)

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　　會計軟件和服務

　　1.會計軟件應當保障企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計準則制度開展會計核算，不得有違背國家統(tǒng)一會計準則制度的功能設計。

　　2.會計軟件的界面應當使用中文并且提供對中文處理的支持，可以同時提供外國或者少數(shù)民族文字界面對照和處理支持。

　　3.會計軟件應當提供符合國家統(tǒng)一會計準則制度的會計科目分類和編碼功能。

　　4.會計軟件應當提供符合國家統(tǒng)一會計準則制度的會計憑證、賬簿和報表的顯示和打印功能。

　　5.會計軟件應當提供不可逆的記賬功能，確保對同類已記賬憑證的連續(xù)編號，不得提供對已記賬憑證的刪除和插入功能，不得提供對已記賬憑證日期、金額、科目和操作人的修改功能。

　　6.鼓勵軟件供應商在會計軟件中集成可擴展商業(yè)報告語言(XBRL)功能，便于企業(yè)生成符合國家統(tǒng)一標準的XBRL財務報告。

　　7.會計軟件應當具有符合國家統(tǒng)一標準的數(shù)據(jù)接口，滿足外部會計監(jiān)督需要。

　　8.會計軟件應當具有會計資料歸檔功能，提供導出會計檔案的接口，在會計檔案存儲格式、元數(shù)據(jù)采集、真實性與完整性保障方面，符合國家有關電子文件歸檔與電子檔案管理的要求。

　　9.會計軟件應當記錄生成用戶操作日志，確保日志的安全、完整。

　　10.以遠程訪問、云計算等方式提供會計軟件的供應商，應當在技術上保證客戶會計資料的安全、完整。

　　11.客戶以遠程訪問、云計算等方式使用會計軟件生成的電子會計資料歸客戶所有。

　　12.以遠程訪問、云計算等方式提供會計軟件的供應商，應當做好本廠商不能維持服務情況下，保障企業(yè)電子會計資料安全以及企業(yè)會計工作持續(xù)進行的預案。

　　13.軟件供應商應當努力提高會計軟件相關服務質量，按照合同約定及時解決用戶使用中的故障問題。

　　14.鼓勵軟件供應商采用呼叫中心、在線客服等方式為用戶提供實時技術支持。

　　15.軟件供應商應當就如何通過會計軟件開展會計監(jiān)督工作，提供專門教程和相關資料。

　　應付管理初始化

　　(一)控制參數(shù)和基礎信息的設置

　　1.控制參數(shù)設置

　　(1)基本信息的設置

　　主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設置。

　　(2)應付款核銷的設置

　　應付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

　　(3)規(guī)則選項

　　應付管理模塊規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預付沖應付是否生成轉賬憑證等。

　　2.基礎信息設置

　　(1)設置會計科目

　　設置會計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目。

　　(2)設置對應科目的結算方式

　　設置對應科目的結算方式即設置對應科目的付款方式。

　　(3)設置賬齡區(qū)間

　　(二)期初余額錄入

　　初次使用應付管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進行核銷處理。

　　當?shù)诙甓忍幚頃r，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉為下一年的期初余額。

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